Главная Партнеры Контакты  
Юридическая компания — «Основной закон», консультации и помощь в возвращении депозитов, защита по кредиту

ЮК
"ОСНОВНОЙ ЗАКОН"  

г. Киев, бул. Пушкина, 2а                
тел.: (044) 334-99-77                               
         (095) 407-407-3
         (096) 703-11-82

график работы: пн.- пт. с 9:00 до 18:00
          
                           

 












Рассматривается вопрос о предоставление нотариусам права выдачи извлечения из Реестра прав на недвижимое имущество.
Министерством юстиции был разработан проект Закона «О внесении изменений в некоторые Законы Украины относительно предоставления информации о государст...


Держреєстрація речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень у 2014 році буде здійснюватись за новою - удосконаленою та спрощеною - процедурою.
Постанова Кабінету Міністрів "Про затвердження порядку державної реєстрації прав на нерухоме майно та їх обтяжень і Порядку надання інформації з Держа...




Система Orphus


Як правильно провести інкасацію грошових коштів в магазині

  1. закриття зміни
  2. Порядок дій при інкасації коштів
  3. Бухгалтерський облік коштів, зданих інкасаторам

У будь-якому магазині, при використанні ККТ в кінці робочого дня необхідно закривати зміну і здавати кошти в інкасацію. Як провести цю процедуру правильно, читайте в нашій покрокової інструкції.

зміст:

1. Закриття зміни
2. Порядок дій при інкасації коштів

3. Бухгалтерський облік коштів, зданих інкасаторам

закриття зміни

закриття зміни

У будь-якій організації в обов'язковому порядку повинна вестися касова документація, а за прийом, зберігання і розподіл грошей в касі повинен відповідати касир, призначений наказом керівником підприємства.

Касир - є матеріально відповідальною особою. Він повинен знати порядок ведення касових операцій і в процесі роботи дотримуватися всіх правил. Це стосується збереження грошей в касі, ведення касової книги, оформлення документації.

Виконувати обов'язки касира в організації можуть різні співробітники, наприклад, бухгалтер або в невеликому магазині - продавець. Приміщення каси має забезпечувати належний рівень захисту і збереження грошей - бути в міру можливості ізольованим без можливості доступу сторонніх осіб.

Читайте також: Касові апарати в 2018 році: що потрібно знати підприємцю

Як відомо, кожне підприємство наказом затверджує свій, так званий, «ліміт залишку каси» - це максимальна сума грошових коштів, яка може зберігатися в касі організації на кінець робочого дня.

Всі грошові кошти, що знаходяться в касі понад даного ліміту, в обов'язковому порядку повинні здаватися в банк. Після чого вони повинні зараховуватися на рахунок підприємства.

Ліміт залишку каси магазину необхідно правильно розрахувати і узгодити з банком. Це повинна бути сума, що забезпечує нормальну і стабільну роботу магазину.

Ліміт залишку каси затверджується наказом керівника терміном на рік. При його розрахунку важливо враховувати виручку фірми за останні кілька місяців, поділену на кількість робочих днів.

Також необхідно враховувати витрати фірми - в тому числі, зарплати, допомоги, видані працівникам - після чого суму витрат також ділять на кількість робочих днів за останні кілька місяців (наприклад, чотири місяці). Дане число і буде середньомісячної сумою витрат фірми.

Читайте також: Касові апарати згідно 54-ФЗ

У наказі про затвердження ліміту залишку каси важливим аспектом буде вказівка ​​термінів, в які магазин імовірно буде здавати виручку. Це може бути щодня (наприклад, для магазинів) або раз на кілька днів, для підприємств малого бізнесу.

Розрахунок ліміту каси завіряється підписом і печаткою керівника організації і бухгалтера, складається у двох примірниках, один з яких залишається в бухгалтерії, а другий здається до фінансової установи, в якому біля магазину відкрито банківський рахунок.

Керівник і касир організації повинні стежити за тим, щоб після робочого дня сума грошових коштів в касі не перевищувала покладеного ліміту. Передача понадлімітних грошей в банк організується спеціалізованої інкасаторської службою банку.

Читайте також: Контроль за дотриманням касової дисципліни для ТОВ та ВП

Порядок дій при інкасації коштів

Перераховувати свої грошові кошти на рахунок в банку фірма може різними способами: Перераховувати свої грошові кошти на рахунок в банку фірма може різними способами:

  • через касу;
  • за допомогою інкасаторської служби банку або просто скориставшись послугами спеціалізованої інкасаторської служби;
  • через послуги поштового зв'язку або за допомогою автоматичних сейфів.

При оформленні документації та передачі грошових коштів інкасаторам касир повинен керуватися Положенням, затвердженим Центральним банком Росії в 2008 році №318-П «Положення про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації ».

Завантажити Положення № 318-П >>>

Здійснювати касові операції з обробки готівки, інкасацію та перевезення грошових коштів підприємств в нашій країні мають право тільки організації, що входять в систему Банку Росії.

Нормативними актами прописуються порядок дій і касира, і співробітника інкасаторської служби для надання послуги з інкасації коштів підприємства.

Обов'язковою умовою передачі грошей інкасаторам є документальне оформлення оприбуткування виручки і її здачу прибуткових та видаткових ордерами відповідно. Всі відповідні записи вносяться до розділів касової книги.

За збереження даних ви можете не хвилюватися якщо працюєте в сервісі для автоматизації магазина бизнес.Ру Роздріб. Документація, звіти і вся конфіденційна інформація зберігається в датацетре. Також обмежено кількість спроб авторизації і доступ до інформації тільки у авторизованих користувачів.
Спробуйте весь функціонал сервісу для автоматизації магазина бизнес.Ру Роздріб >>>

Для того, щоб гроші організації після інкасації зараховувалися на рахунок банку, необхідно укласти двосторонній договір: один про безпосередній інкасації та другий договір - про перерахування отриманих в ході інкасації коштів на банківський рахунок.

Перед тим, як співробітники інкасаційно служби здійснять виїзд на фірму, їм повинні видати відповідні документи:

  • спеціалізована ємність для перевезення і перенесення грошей (сумка);
  • ключі, явочні карти за формою 0402303;
  • штамп;
  • довіреність на перевезення грошей фірми.

У явочній картці, яка оформляється банком щомісячно, вказуються номера сумок, закріплених за даними інкасатором, найменування організації, її адреса, а також час, в яке інкасаційно служба повинна забрати кошти фірми.

Після того, як співробітник інкасаційно служби прибув в організацію, він повинен в обов'язковому порядку пред'явити касиру що засвідчують його особу документи, довіреність на інкасацію грошей, явочну картку, а також порожню ємність для перевезення грошей (сумку).

Якщо всі документи задовольняють вимогам касира, той забирає порожню сумку, кладе гроші туди. Далі він пред'являє співробітнику інкасаторської служби зразок пломби, передає сумку з грошима, а також квитанцію. Необхідно звернути увагу на якість пломбування сумки: вона повинна бути опломбована так, щоб при її розтині сторонніми особами залишалися видимі сліди порушення цілісності пломби.

Також необхідно скласти супровідну відомість - сума грошових коштів, зазначена в ній, повинна відповідати сумі грошей в реєстрі всіх проведених операцій - його заповнення є також обов'язковим аспектом проведення процесу інкасації.

Далі касир заповнює явочну картку інкасатора і проставляє в ній суму грошових коштів, які передаються інкасатору - ця сума повинна відповідати сумам, поставленим в накладній за формою і квитанції.

Читайте також: Як скласти договір з матеріально відповідальною особою

Далі інкасатор повинен перевірити правильність заповнення касиром всіх документів, цілісність пломби, а також її відповідність зразком, відповідність номеру сумки з грошима її номером, вказаним в явочній картці.

Також він повинен перерахувати кошти в сумці і порівняти суму з сумою грошових коштів, проставленою в накладній і квитанції. Якщо якість пломби, правильність заповнення всіх документів влаштовує інкасатора, він приймає сумку.

При прийомі сумки з готівкою фірми інкасатор підписує квитанцію: проставляє дату приймання готівки, ставить печатку і повертає квитанцію касиру. Якщо сумка з грошима не буде прийнята інкасатором, касир в явочній картці ставить «відмова», описує докладно причини відмови і запевняє картку своїм підписом.

З програмою для автоматизації роботи магазину бизнес.Ру Роздріб ви будете отримувати актуальні дані про залишки в касі в режимі онлайн і зможете викликати інкасацію навіть з дому. Також програма дозволить автоматично оформляти основні документи касира, такі як прибуткові та видаткові касові ордери, всього в кілька кліків!
Спробуйте весь функціонал програми для автоматизації магазина бизнес.Ру Роздріб безкоштовно >>>

Бухгалтерський облік коштів, зданих інкасаторам

Передачу готівкових коштів фірми понад ліміт залишку каси необхідно відобразити в бухгалтерському обліку. Для цього оформляється видатковий касовий ордер і використовується рахунок 57 «Переклади їсти дорогою». Для бухгалтерського обліку передачі грошей фірми через інкасатора в банк використовуються наступні бухгалтерські проводки:

  • Дебет 57 - Кредит 50 - «Передано готівку грошові кошти з каси інкасаторам» (проводиться на підставі двох документів - видаткового касового ордера і квитанції, отриманої від інкасатора);
  • Дебет 51 - Кредит 57 - «Зараховано кошти на розрахунковий рахунок в банку» (проводиться на підставі виписки банку по розрахунковому рахунку);
  • Дебет 91.2 - Кредит 51 - «Списано комісію банку за прийом і перерахунок готівкових коштів» (проводиться на підставі виписки банку по розрахунковому рахунку).

Читайте також як правильно працювати з касою:

  1. Контроль за дотриманням касової дисципліни для ТОВ та ВП
  2. Як працювати на касі
  3. Все, що потрібно знати про онлайн-касах в 2018 році
  4. Перереєстрація ККТ: коли і як проводити
  5. Як вибрати онлайн-касу без переплат

Главная Партнеры Контакты    
Cистема управления сайта от студии «АртДизайн»