Які податки платить ІП в 2019 році

1. Від чого залежать вид і розмір податків
2. режими оподаткування
3. Загальний режим
4. Податок на поставлений дохід
5. патентна система
6. Спрощена система
7. Що вибрати
8. Інші податки підприємця
9. Пенсійні внески
10. Податок на майно
11. Податок на прибуток
12. Податки за працівників
13. Специфічні види податків

Починаючи власну справу, потрібно підготуватися. Розробляється бізнес-план, проводяться розрахунки, в яких враховуються податкові виплати. З 1 липня 2019 року запроваджується серйозне доповнення - перехід на онлайн-каси. Крім того, відсоток ПДВ підвищений до 20%.

Зміст статті

Від чого залежать вид і розмір податків

Бізнес оплачують частку доходів у позабюджетні фонди і здійснює відрахування. Уникнути проблеми з грошовим обігом можна, попередньо провівши необхідні розрахунки. Дозволяється виплачувати державні внески раз на рік або щокварталу.

Використовується спрощена система ведення бухгалтерського та документаційного звіту, виплати мінімізуються.

Вибір спеціального режиму залежить від сфери діяльності, кількості співробітників, фінансового обороту. Законом не заборонено застосовувати загальний режим податкових виплат, іноді ІП потрібно дотримуватися тільки його.

До змісту

режими оподаткування

До змісту

Загальний режим

ІП використовують не часто. Проте, подібна практика передбачає:

• ПДФО (З доходів підприємця);
• ПДВ ;
• Податок на майно нерухомого характеру, використовуваного в бізнесі.

Два обов'язкових відрахування, які оплачує ВП у рамках загального режиму оподаткування - ПДФО і ПДВ. Для операцій з нерухомістю - не самий популярний випадок.

До змісту

Податок на поставлений дохід

На поточний момент ЕНВД носить добровільний характер, і підприємець має право самостійно вибрати цей режим або використовувати інший. Цей режим передбачає сплату єдиного податку з поставлений дохід, розмір якого визначається за спеціальною формулою. ІП користуються пропонованою системою. Розрахунок відбувається виходячи з величин:

1. Базова прибутковість встановлена ​​розпорядження органів влади.
2. Коефіцієнти, що відображають сферу діяльності ІП (сезонність, робочий час, інша специфіка).
3. Ставка податку.

Спочатку малий бізнес ставиться скептично до пропонованої системі оподаткування, однак ознайомившись із запропонованим варіантом, вирішили, що він прийнятний. З його допомогою вдається заздалегідь розрахувати суму відрахувань, яка не буде серйозним збитком для працюючих бізнес-моделей. На початковому етапі ведення справи, при слабкості фінансових потоків використовувати не варто.

До змісту

патентна система

режим пропонує покупку патенту на пропонований вид діяльності. Це - податкова оплата. Чи не безстроковий, термін дії патенту обмежений, потрібно купувати знову. Вартість встановлюється суб'єктами Федерації, так як вони приймають рішення в регіонах про видах діяльності при наявності патенту.

До змісту

Спрощена система

Оподаткування серед ІП реалізується двома варіантами:

• з загального доходу;
• дохід і відрахування з нього витрати (податок на прибуток).

Відповідно, представнику малого бізнесу потрібно платити 6% в першому випадку і 15% у другому. У список витрат входять вказаний в Податковому кодексі РФ витрати, вони повинні бути пов'язані виключно з підприємницькою діяльністю.

Така система не несе серйозної фінансового навантаження на малий бізнес і практикується частіше за інших. Підходить на початкових етапах ведення справи.

Що вибрати

Вибір підходящої системи залежить від специфіки бізнесмена і тенденцій обраної ніші ринку. Наприклад, федеральні компанії та іноземні підприємства вважають за краще працювати з ІП, який платить ПДВ. В іншому випадку комерційну пропозицію не буде навіть розглянуто, оскільки подібний підхід може призвести до неприємних наслідків. У такому випадку застосовується загальний режим оподаткування (ОСН).

Виплачувати державні внески по ССО . Деякі моделі ведення бізнесу потрапляють під кілька варіацій. В такому випадку необхідно прорахувати кожен варіант. Для об'єктивної оцінки слід вивчати песимістичні сценарії і підібрати підходящий.

Інші податки підприємця

Крім зазначених відрахувань, IP необхідно здійснювати інші виплати, які є обов'язковими для громадян РФ. Враховувати подібні відрахування необхідно перед початком власної справи.

До змісту

Пенсійні внески

Здійснювати виплату потрібно один раз на рік. Ставка фіксована і не впливає на обрану систему сплати податків. Це обов'язковий платіж, не залежить від специфіки, кількості працівників, обороту і іншого.

До змісту

Податок на майно

ІП як громадянин зобов'язаний здійснювати відрахування по майновому податку: транспорт, нерухомість, інше майно. Дозволяється здійснювати виплату як власник (громадянин) або як ІП, якщо майно використовується в бізнес-цілях. Найчастіше використовується перший варіант. При використанні ОСН, необхідно здійснювати оплату як підприємець, однак це відбувається рідко. Транспортний податок сплачується аналогічно іншим цивільним відрахувань.

До змісту

Податок на прибуток

Підприємець не виплачує даний збір при використанні спеціального режиму. У законі сказано, що підприємництво - це основний вид діяльності, що приносить дохід, тому додатково стягувати ПДФО неприпустимо, так як це буде вважатися подвійним податком. Подібне не поширюється на підприємства, що працюють по ОСН.

До змісту

Податки за працівників

При використанні найманих робітників, IP виконує обов'язки агента. Згідно із законом, зобов'язаний здійснювати відрахування прибуткового податку в бюджет з виплат (крім соціальних допомог). Незважаючи на звільнення самого ІП від ПДФО, сплатити за працівників зобов'язаний. Крім того, обов'язковий характер носять переклади в ПФР та інші фонди. Відрахування необхідно переводити щомісяця і сума залежить від доходу працівника. У цьому різниця між власними відрахуваннями, проведеними раз на рік по фіксованій ставці.

До змісту

Специфічні види податків

Наприклад, використання природних копалин, водних ресурсів. Для реалізації підакцизної продукції потрібно оплачувати акцизні збори. Сплата податків - передбачувана і прораховувати графа у витратах, яку слід включити в бізнес-план на стадії підготовки. Діючі підприємці повинні уважно стежити за можливими змінами, вчасно перераховувати гроші в бюджет і стежити за звітною документацією.

Де платити податки ІП: Відео