- Як швидко визначити ефективність діяльності банку
- активи банку
- зобов'язання банків
- менеджмент
- Управління активами
- збалансоване УАП
- резюме
Найчастіше при оцінці ефективності діяльності фінансової установи акцент робиться на річного прибутку. Але даний показник насправді не може дати оперативну оцінку діяльності.
Звітність кредитної організації має свої особливості. Зобов'язання та активи банку відображаються в балансі в міру зменшення ліквідності. Це один з важливих показників, який можна і потрібно вміти визначати самостійно.
Як швидко визначити ефективність діяльності банку
При аналізі фінансової звітності потрібно звертати увагу на такі показники:
- зміна сукупного доходу банку;
- відношення резерву і кредитного портфеля;
- рівень ліквідності.
Чисті активи банку - це різниця між усіма активами і зобов'язаннями. Фінансова установа може продати їх частина за заниженою вартістю, щоб збільшити прибуток. Але це негативно позначиться на рівні чистих активів. Ставлення резервів і кредитного портфеля показує, як довго банк може самостійно покривати збитки.
Ліквідність визначається здатністю фінансової установи вчасно і в повному обсязі виконувати свої зобов'язання. Недолік грошових коштів може призвести до неплатоспроможності, а їх надмірний обсяг свідчить, що велика маса грошей не працює. За даними з фінансової звітності можна розрахувати чисті розриви ліквідності, а вже за цими даними приймати рішення.
активи банку
Баланс банку ділиться на засоби та джерела їх формування. Активи комерційного банку - об'єкти власності, які мають грошову оцінку. Вони діляться на групи за рівнем ліквідності і прибутковості. Чим більше грошей акумулює актив, тим менше він ліквідний. Активи банку включають: готівкові гроші, в тому числі на рахунках в КБ і ЦБ; інвестиції; позики; матеріальні активи.
Перша група використовується для розміну вкладів, надання позик, проведення РКО. Ця стаття для банку найбільш ліквідна, але менш прибуткова. Тому керівництво намагається утримувати її на відносно низькому рівні. Для задоволення попиту на готівку потрібні капіталовкладення в ЦБ. Ця група забезпечує низький дохід, але її можна легко конвертувати в готівку.
Більше половини загальної вартості всіх активів припадає на позики. Рівень їх ліквідності залежить від термінів, цілей і позичальників.
Для керівника кредитної організації завдання полягає в отриманні високого доходу при одночасному задоволенні потреб клієнтів.
Тому ліквідність окремої угоди значення не має. Активи банку мають ще одну особливість - велика частина фінансових вимог і незначний обсяг основних засобів. Їх питома вага не повинна перевищувати 10% від загальної вартості.
Деякі експерти виділяють ще одну групу - непрофільні активи банків - власність кредитних установ, яка не використовується для здійснення основного виду діяльності. Виявляються вони найчастіше в процесі реорганізації. У випадку з банками до них можна віднести пайову участь у капіталі підприємства.
зобов'язання банків
Пасиви - виражені в грошах джерела освіти коштів банку. Від термінів залучення і вартості цих показників залежить як здатність фінансової установи забезпечити раціональне розміщення коштів, так і обсяг отриманого прибутку. Основні джерела фінансування - депозити, активи центрального банку, залучені кредити, міжбанківські короткострокові позики, облігації, кошти на рахунках в інших організаціях. У ЦБ різних країн нормативи співвідношень власних і залучених коштів коливаються від 1:10 до 1: 100.
Активи і пасиви банку виконують роль посередника, який привертає тимчасово вільні кошти і розміщує їх в тих суб'єктах господарювання, які потребують фінансування виробничого процесу. Головне завдання сучасного КБ - надання різних видів позик. Для її забезпечення необхідно: залучати кошти з різних джерел, здійснювати РКО і операції з купівлі-продажу валюти, різні активні і пасивні операції.
менеджмент
Процес управління активами і пасивами (УАП) полягає у формуванні стратегій та здійсненні заходів, спрямованих на удосконалення структури балансу. Банки розглядають портфелі капіталу, активів і зобов'язань як сукупність засобів, спрямованих на досягнення спільної мети.
УАП на увазі регулювання ризиків процентних ставок, ліквідності, джерел фінансування та напрямків використання коштів. На сьогоднішній день обгрунтоване УАП є найефективнішим способом управління КБ.
Управління активами
Ця стратегія використовувалася до 60-х років минулого століття, коли банкіри вважали, що вони самі не можуть регулювати обсяг зобов'язань і капіталу.
Розмір цих статей доходів залежав виключно від бажання клієнтів вкладати гроші в банк. Діяльність керівництва була спрямована на оптимальне розміщення активів.
Ліквідність забезпечувалася значним обсягом грошових коштів і короткострокових кредитів.
Але в умовах нестабільної економічної ситуації, коли деякі позики потребували реструктуризації, доводилося шукати нові джерела коштів. Така стратегія не приносила багато прибутку.
регулювання пасивів
У 60-70-х роках минулого століття банки зіткнулися з швидким зростанням процентних ставок. Банкіри почали шукати нові джерела. Реструктуризація пасивів дозволила збільшити прибуток і капітал. Регулювання співвідношення між розмірами депозитів дало можливість надавати довгострокові кредити.
Активи і пасиви банку потребують одночасному регулюванні. Але сорок років тому керівники кредитних установ ці два напрямки розмежовували. Підрозділи, що займаються мобілізацій коштів, не мали уявлення про напрямки їх використання. Робота велася за принципом "чим більше, тим краще".
Такий підхід має місце в період економічного підйому, коли попит на кредитні ресурси зростає. Але в період спаду він може завдати шкоди фінансовій організації. Перевага стратегії полягає в можливості збільшення доходів, контролювання витрат і прогнозу потреби в ліквідних коштах.
збалансоване УАП
Сьогодні у світовій практиці переважає збалансований підхід. Активи банку і його пасиви розглядаються як єдине ціле. Головне завдання менеджера - контролювати обсяг, структуру, доходи та витрати по кожному портфелю. Ідея збалансованого УАП полягає в тому, що ціна кожної операції повинна перекривати витрати по її реалізації. Весь дохід банку більше не генерується одними активами. Пасиви теж можуть приносити прибуток.
Переваги УАП:
- максимізація прибутку з прийнятним рівнем ризику;
- точне визначення потреби в ліквідних коштах.
Умови застосування стратегії:
- можливість максимально точно спрогнозувати напрямки, величину і швидкість зміни процентних ставок;
- велика кількість складних методів розрахунків;
- наявність висококваліфікованих банківських менеджерів.
У країнах з високим рівнем інфляції, нестабільної економічної або політичної ситуацією зробити це практично неможливо.
резюме
Одночасне і збалансоване управління активами і пасивами банку дозволяє максимізувати прибуток і зменшити витрати.