- Податкова система Великобританії Тим, хто приїжджає до Великобританії працювати за наймом, практично...
- Соціальні внески: 0 - 13,8%
- Муніципальний податок: до £ 2 тис.
- Податки на власність і спадщину: до 40%
- ПДВ: 20%
- Податкова система Великобританії
- Прибутковий податок: 0 - 45%
- Соціальні внески: 0 - 13,8%
- Муніципальний податок: до £ 2 тис.
- Податки на власність і спадщину: до 40%
- ПДВ: 20%
- Податкова система Великобританії
- Прибутковий податок: 0 - 45%
- Соціальні внески: 0 - 13,8%
- Муніципальний податок: до £ 2 тис.
- Податки на власність і спадщину: до 40%
- ПДВ: 20%
Податкова система Великобританії
Тим, хто приїжджає до Великобританії працювати за наймом, практично напевно доведеться платити прибутковий податок, внески в систему соціального страхування (їх віднімає роботодавець із зарплати) і місцевий муніципальний податок на житло (council tax). Бажаючим розпочати свій бізнес доведеться розбиратися також з виплатою страхових внесків за працівників, з податком на додану вартість (ПДВ) і поверненням надміру сплаченого, з акцизами на певний товар і іншими непрямими податками. Окремі податки передбачені для отримують спадок, що продають акції, нерухомість та інше майно.
ZIMA починає розбір того, як ця система влаштована.
Зміни ставок і порогів для податкових виплат зазвичай оголошують восени, це робить канцлер казначейства в доповіді про бюджетну політику. Консерватори раніше вже обіцяли не підвищувати прибутковий податок, ПДВ і внески в систему страхування в 2015-2020 роках. Нещодавно в Британії пропонували підняти поріг відрахувань для тих, хто працює на себе, щоб покрити дефіцит бюджету - але прем'єр-міністр Тереза Мей відклала обговорення цього питання до осені 2017 року.
У доході Великобританії близько 60% надходжень припадають на разом узяті прибутковий податок, внески в систему національного страхування і податок на додану вартість. Таку статистику наводить Інститут податкових досліджень (IFS, Institute of fiscal studies). За статистикою ОЕСР (Організації економічного співробітництва і розвитку, об'єднує 35 країн світу, в основному з Європи та Америки), у Великобританії трохи вище середнього податки на доходи і власність, але нижче - відрахування в соціальні фонди.
Система виглядає досить заплутаною. Але розібратися з базовими речами дозволяють калькулятори з різних видів податків і відрахувань - їх можна знайти і на офіційному порталі gov.uk , І на тематичних сайтах.
Прибутковий податок: 0 - 45%
Помітна частина доходів держави припадає на прибутковий податок. Його платять наймані працівники з одержуваної зарплати, бонусів (benefits), власники акцій - з дивідендів, що працюють на себе (self-employed) зі своїх доходів, одержувачі пенсій (державних і інших), власники орендних квартир і одержувачі восьми видів виплат від держави, серед яких - допомоги по безробіттю ( повний список можна знайти на офіційному сайті). Стягується він по прогресивному принципом. Певна сума (personal allowance) податком не обкладається - в 2017-2018 роках вона становить £ 11,5 тис. В рік для прибуткового податку і £ 5 тис. Для дивідендів. В останні роки вона трохи підвищувалася. Податок нараховується на дохід, що перевищує цю суму. За базовою ставкою 20% - на суми річного доходу, отримані на додаток до базової сумі в £ 11,5 тис. £ 33,5 тис. - актуальний поріг цієї суми для Англії, Уельсу та Північної Ірландії, в Шотландії цей поріг трохи нижче - £ 31,5 тис. Все, що вище цього порогу, підпадає під податок в 40%. Наприклад, якщо заявлена зарплата - £ 60 тис. На рік, як податок з неї утримають 20% від £ 33,5 тис. І 40% від £ 15 тис. - тобто в цілому £ 12,7 тис. Нарешті, ставка в 45% застосовується для доходу вище £ 150 тис.
Не по всіх виплатах обов'язково платити прибутковий податок. Від нього звільнені 19 видів допомог. Наприклад, пенсія по інвалідності і посібник вдів, а також виплати за програмами індивідуальних накопичень (Individual Savings Accounts; ISA, і в тому числі довгостроковій програмі LISA (ZIMA писала про неї)).
Розрахувати дохід після вирахування податку можна на офіційному порталі і на профільних сайтах .
До речі, прибутковий податок - відмінна ілюстрація тези «немає нічого більш постійного, ніж тимчасове». Вперше його ввели в 1799 році для разової заходи - зібрати кошти на боротьбу з наполеонівською Францією, причому вже тоді застосовувався «прогресивний» принцип збільшення податку з ростом доходу. На той час англійське держава вже вміло збирати податки на окремі види майна, землю і нерухомість - технічно знадобилося об'єднати їх в одній декларації. Протягом XIX століття прибутковий податок кілька разів то скасовували, то вводили знову, але зараз це один з основних джерел надходжень.
Соціальні внески: 0 - 13,8%
Інша частина доходу Британії - це внески в систему національного страхування (national insurance). Їх платять ті, хто працює на себе - за себе; роботодавці за працівників або працівники за себе. Це залежить від розміру заробітку, категорії працівника (всього їх 7, велика частина найманих потрапляє в А) і класу відрахувань (1 - для найманих працівників, 2 і 4 - для self-employed з різним доходом). Якщо зарплата нижче певного порогу, внески виплачувати не потрібно, але сам працівник може робити відрахування, щоб закрити «провали» у виплатах (тоді використовується клас 3). Для виплат і страхових внесків, і прибуткового податку роботодавці в Британії використовують систему PAYE (pay as you earn), що дозволяє перераховувати виплати автоматично. Платити потрібно до пенсійного віку - він залежить від дати народження, і його хочуть підняти до 68 років для тих, хто народився пізніше 1970-х років. Подивитися, в якому році вдасться вийти на пенсію, можна тут .
Внески розраховуються, як і прибутковий податок, по прогресивному принципом. Внесок стягується і з працівника, і з роботодавця - за різними ставками для різних випадків. Для 2017/18 року ставки для найманих працівників виглядають так. Працівник не платить нічого для перших £ 681 місячного доходу, 12% - для доходу від £ 681 до £ 3,753, 2% - для доходу вище останньої суми. Роботодавець нічого не платить для доходу до £ 680, перераховує 13,8% з доходу з £ 680 до £ 3,750 на місяць, - а все, що вище, оподатковується за ставкою 2%. Працюючі на себе платять в залежності від доходу - від нуля до 9%.
Внески в систему соціального страхування в Великобританії почали збирати з 1911 року, і до 1961 року стягувалися щотижня і з працівників, і з роботодавців, щоб покрити витрати на пенсії та допомоги по безробіттю. З 1961 року ці внески все більше стали схожі на ще один прибутковий податок.
Муніципальний податок: до £ 2 тис.
Тим, хто живе в Британії, потрібно буде платити місцевий податок - council tax. Наприклад, для округу Camden, в якому живе автор статті, річний податок розраховується за вісьмома категоріями від А (£ 758) до H (£ 2,275) і пов'язаний з вартістю житла. Витрати можна подивитися на сайті муніципалітету: серед статей витрат Camden - система підтримки Adult care, витрати на освітні послуги, підтримку незахищених і вивезення сміття. До якого коду відноситься житло, можна подивитися на спеціальному ресурсі .
Податки на власність і спадщину: до 40%
Далі йдуть податки, які залежать не від статусу на ринку праці, а від активів і власності. Розповімо коротко про тих, з якими може зіткнутися звичайний громадянин.
Податок на спадщину в Британії - 40%, застосовується до сум більше £ 325 тис. (То, що нижче цього порога, доходом не обкладається).
Окремий податок стягується при реєстрації автомобіля, причому ставки залежать від типу двигуна і обсягу викидів - знижка до нульового рівня є для електромобілів (про витрати власника автомобіля ZIMA писала ).
Існує податок від 10% до 28% на приріст капіталізації (capital gains tax), отриманий від продажу майна ціною понад £ 11,3 тис. - це акції, антикваріат і твори мистецтва, не єдине житло та інші активи. Розмір податку пов'язаний з прибутковим податком - підвищується в залежності від того, чи платите ви останній за високою ставкою. Але тут діють різні правила і виключення для резидентів і нерезидентів.
ПДВ: 20%
Нарешті, не варто забувати про акцизи - наприклад, на паливо, алкоголь і тютюн - і непрямі податки. Ставка податку на додану вартість (VAT; value-added tax) зараз - 20%. Звичайний споживач може побачити його хіба що на чеках з супермаркету, але для бізнесу його розрахунок і відшкодування - окрема головний біль.
Податкова система Великобританії
Тим, хто приїжджає до Великобританії працювати за наймом, практично напевно доведеться платити прибутковий податок, внески в систему соціального страхування (їх віднімає роботодавець із зарплати) і місцевий муніципальний податок на житло (council tax). Бажаючим розпочати свій бізнес доведеться розбиратися також з виплатою страхових внесків за працівників, з податком на додану вартість (ПДВ) і поверненням надміру сплаченого, з акцизами на певний товар і іншими непрямими податками. Окремі податки передбачені для отримують спадок, що продають акції, нерухомість та інше майно.
ZIMA починає розбір того, як ця система влаштована.
Зміни ставок і порогів для податкових виплат зазвичай оголошують восени, це робить канцлер казначейства в доповіді про бюджетну політику. Консерватори раніше вже обіцяли не підвищувати прибутковий податок, ПДВ і внески в систему страхування в 2015-2020 роках. Нещодавно в Британії пропонували підняти поріг відрахувань для тих, хто працює на себе, щоб покрити дефіцит бюджету - але прем'єр-міністр Тереза Мей відклала обговорення цього питання до осені 2017 року.
У доході Великобританії близько 60% надходжень припадають на разом узяті прибутковий податок, внески в систему національного страхування і податок на додану вартість. Таку статистику наводить Інститут податкових досліджень (IFS, Institute of fiscal studies). За статистикою ОЕСР (Організації економічного співробітництва і розвитку, об'єднує 35 країн світу, в основному з Європи та Америки), у Великобританії трохи вище середнього податки на доходи і власність, але нижче - відрахування в соціальні фонди.
Система виглядає досить заплутаною. Але розібратися з базовими речами дозволяють калькулятори з різних видів податків і відрахувань - їх можна знайти і на офіційному порталі gov.uk , І на тематичних сайтах.
Прибутковий податок: 0 - 45%
Помітна частина доходів держави припадає на прибутковий податок. Його платять наймані працівники з одержуваної зарплати, бонусів (benefits), власники акцій - з дивідендів, що працюють на себе (self-employed) зі своїх доходів, одержувачі пенсій (державних і інших), власники орендних квартир і одержувачі восьми видів виплат від держави, серед яких - допомоги по безробіттю ( повний список можна знайти на офіційному сайті). Стягується він по прогресивному принципом. Певна сума (personal allowance) податком не обкладається - в 2017-2018 роках вона становить £ 11,5 тис. В рік для прибуткового податку і £ 5 тис. Для дивідендів. В останні роки вона трохи підвищувалася. Податок нараховується на дохід, що перевищує цю суму. За базовою ставкою 20% - на суми річного доходу, отримані на додаток до базової сумі в £ 11,5 тис. £ 33,5 тис. - актуальний поріг цієї суми для Англії, Уельсу та Північної Ірландії, в Шотландії цей поріг трохи нижче - £ 31,5 тис. Все, що вище цього порогу, підпадає під податок в 40%. Наприклад, якщо заявлена зарплата - £ 60 тис. На рік, як податок з неї утримають 20% від £ 33,5 тис. І 40% від £ 15 тис. - тобто в цілому £ 12,7 тис. Нарешті, ставка в 45% застосовується для доходу вище £ 150 тис.
Не по всіх виплатах обов'язково платити прибутковий податок. Від нього звільнені 19 видів допомог. Наприклад, пенсія по інвалідності і посібник вдів, а також виплати за програмами індивідуальних накопичень (Individual Savings Accounts; ISA, і в тому числі довгостроковій програмі LISA (ZIMA писала про неї)).
Розрахувати дохід після вирахування податку можна на офіційному порталі і на профільних сайтах .
До речі, прибутковий податок - відмінна ілюстрація тези «немає нічого більш постійного, ніж тимчасове». Вперше його ввели в 1799 році для разової заходи - зібрати кошти на боротьбу з наполеонівською Францією, причому вже тоді застосовувався «прогресивний» принцип збільшення податку з ростом доходу. На той час англійське держава вже вміло збирати податки на окремі види майна, землю і нерухомість - технічно знадобилося об'єднати їх в одній декларації. Протягом XIX століття прибутковий податок кілька разів то скасовували, то вводили знову, але зараз це один з основних джерел надходжень.
Соціальні внески: 0 - 13,8%
Інша частина доходу Британії - це внески в систему національного страхування (national insurance). Їх платять ті, хто працює на себе - за себе; роботодавці за працівників або працівники за себе. Це залежить від розміру заробітку, категорії працівника (всього їх 7, велика частина найманих потрапляє в А) і класу відрахувань (1 - для найманих працівників, 2 і 4 - для self-employed з різним доходом). Якщо зарплата нижче певного порогу, внески виплачувати не потрібно, але сам працівник може робити відрахування, щоб закрити «провали» у виплатах (тоді використовується клас 3). Для виплат і страхових внесків, і прибуткового податку роботодавці в Британії використовують систему PAYE (pay as you earn), що дозволяє перераховувати виплати автоматично. Платити потрібно до пенсійного віку - він залежить від дати народження, і його хочуть підняти до 68 років для тих, хто народився пізніше 1970-х років. Подивитися, в якому році вдасться вийти на пенсію, можна тут .
Внески розраховуються, як і прибутковий податок, по прогресивному принципом. Внесок стягується і з працівника, і з роботодавця - за різними ставками для різних випадків. Для 2017/18 року ставки для найманих працівників виглядають так. Працівник не платить нічого для перших £ 681 місячного доходу, 12% - для доходу від £ 681 до £ 3,753, 2% - для доходу вище останньої суми. Роботодавець нічого не платить для доходу до £ 680, перераховує 13,8% з доходу з £ 680 до £ 3,750 на місяць, - а все, що вище, оподатковується за ставкою 2%. Працюючі на себе платять в залежності від доходу - від нуля до 9%.
Внески в систему соціального страхування в Великобританії почали збирати з 1911 року, і до 1961 року стягувалися щотижня і з працівників, і з роботодавців, щоб покрити витрати на пенсії та допомоги по безробіттю. З 1961 року ці внески все більше стали схожі на ще один прибутковий податок.
Муніципальний податок: до £ 2 тис.
Тим, хто живе в Британії, потрібно буде платити місцевий податок - council tax. Наприклад, для округу Camden, в якому живе автор статті, річний податок розраховується за вісьмома категоріями від А (£ 758) до H (£ 2,275) і пов'язаний з вартістю житла. Витрати можна подивитися на сайті муніципалітету: серед статей витрат Camden - система підтримки Adult care, витрати на освітні послуги, підтримку незахищених і вивезення сміття. До якого коду відноситься житло, можна подивитися на спеціальному ресурсі .
Податки на власність і спадщину: до 40%
Далі йдуть податки, які залежать не від статусу на ринку праці, а від активів і власності. Розповімо коротко про тих, з якими може зіткнутися звичайний громадянин.
Податок на спадщину в Британії - 40%, застосовується до сум більше £ 325 тис. (То, що нижче цього порога, доходом не обкладається).
Окремий податок стягується при реєстрації автомобіля, причому ставки залежать від типу двигуна і обсягу викидів - знижка до нульового рівня є для електромобілів (про витрати власника автомобіля ZIMA писала ).
Існує податок від 10% до 28% на приріст капіталізації (capital gains tax), отриманий від продажу майна ціною понад £ 11,3 тис. - це акції, антикваріат і твори мистецтва, не єдине житло та інші активи. Розмір податку пов'язаний з прибутковим податком - підвищується в залежності від того, чи платите ви останній за високою ставкою. Але тут діють різні правила і виключення для резидентів і нерезидентів.
ПДВ: 20%
Нарешті, не варто забувати про акцизи - наприклад, на паливо, алкоголь і тютюн - і непрямі податки. Ставка податку на додану вартість (VAT; value-added tax) зараз - 20%. Звичайний споживач може побачити його хіба що на чеках з супермаркету, але для бізнесу його розрахунок і відшкодування - окрема головний біль.
Податкова система Великобританії
Тим, хто приїжджає до Великобританії працювати за наймом, практично напевно доведеться платити прибутковий податок, внески в систему соціального страхування (їх віднімає роботодавець із зарплати) і місцевий муніципальний податок на житло (council tax). Бажаючим розпочати свій бізнес доведеться розбиратися також з виплатою страхових внесків за працівників, з податком на додану вартість (ПДВ) і поверненням надміру сплаченого, з акцизами на певний товар і іншими непрямими податками. Окремі податки передбачені для отримують спадок, що продають акції, нерухомість та інше майно.
ZIMA починає розбір того, як ця система влаштована.
Зміни ставок і порогів для податкових виплат зазвичай оголошують восени, це робить канцлер казначейства в доповіді про бюджетну політику. Консерватори раніше вже обіцяли не підвищувати прибутковий податок, ПДВ і внески в систему страхування в 2015-2020 роках. Нещодавно в Британії пропонували підняти поріг відрахувань для тих, хто працює на себе, щоб покрити дефіцит бюджету - але прем'єр-міністр Тереза Мей відклала обговорення цього питання до осені 2017 року.
У доході Великобританії близько 60% надходжень припадають на разом узяті прибутковий податок, внески в систему національного страхування і податок на додану вартість. Таку статистику наводить Інститут податкових досліджень (IFS, Institute of fiscal studies). За статистикою ОЕСР (Організації економічного співробітництва і розвитку, об'єднує 35 країн світу, в основному з Європи та Америки), у Великобританії трохи вище середнього податки на доходи і власність, але нижче - відрахування в соціальні фонди.
Система виглядає досить заплутаною. Але розібратися з базовими речами дозволяють калькулятори з різних видів податків і відрахувань - їх можна знайти і на офіційному порталі gov.uk , І на тематичних сайтах.
Прибутковий податок: 0 - 45%
Помітна частина доходів держави припадає на прибутковий податок. Його платять наймані працівники з одержуваної зарплати, бонусів (benefits), власники акцій - з дивідендів, що працюють на себе (self-employed) зі своїх доходів, одержувачі пенсій (державних і інших), власники орендних квартир і одержувачі восьми видів виплат від держави, серед яких - допомоги по безробіттю ( повний список можна знайти на офіційному сайті). Стягується він по прогресивному принципом. Певна сума (personal allowance) податком не обкладається - в 2017-2018 роках вона становить £ 11,5 тис. В рік для прибуткового податку і £ 5 тис. Для дивідендів. В останні роки вона трохи підвищувалася. Податок нараховується на дохід, що перевищує цю суму. За базовою ставкою 20% - на суми річного доходу, отримані на додаток до базової сумі в £ 11,5 тис. £ 33,5 тис. - актуальний поріг цієї суми для Англії, Уельсу та Північної Ірландії, в Шотландії цей поріг трохи нижче - £ 31,5 тис. Все, що вище цього порогу, підпадає під податок в 40%. Наприклад, якщо заявлена зарплата - £ 60 тис. На рік, як податок з неї утримають 20% від £ 33,5 тис. І 40% від £ 15 тис. - тобто в цілому £ 12,7 тис. Нарешті, ставка в 45% застосовується для доходу вище £ 150 тис.
Не по всіх виплатах обов'язково платити прибутковий податок. Від нього звільнені 19 видів допомог. Наприклад, пенсія по інвалідності і посібник вдів, а також виплати за програмами індивідуальних накопичень (Individual Savings Accounts; ISA, і в тому числі довгостроковій програмі LISA (ZIMA писала про неї)).
Розрахувати дохід після вирахування податку можна на офіційному порталі і на профільних сайтах .
До речі, прибутковий податок - відмінна ілюстрація тези «немає нічого більш постійного, ніж тимчасове». Вперше його ввели в 1799 році для разової заходи - зібрати кошти на боротьбу з наполеонівською Францією, причому вже тоді застосовувався «прогресивний» принцип збільшення податку з ростом доходу. На той час англійське держава вже вміло збирати податки на окремі види майна, землю і нерухомість - технічно знадобилося об'єднати їх в одній декларації. Протягом XIX століття прибутковий податок кілька разів то скасовували, то вводили знову, але зараз це один з основних джерел надходжень.
Соціальні внески: 0 - 13,8%
Інша частина доходу Британії - це внески в систему національного страхування (national insurance). Їх платять ті, хто працює на себе - за себе; роботодавці за працівників або працівники за себе. Це залежить від розміру заробітку, категорії працівника (всього їх 7, велика частина найманих потрапляє в А) і класу відрахувань (1 - для найманих працівників, 2 і 4 - для self-employed з різним доходом). Якщо зарплата нижче певного порогу, внески виплачувати не потрібно, але сам працівник може робити відрахування, щоб закрити «провали» у виплатах (тоді використовується клас 3). Для виплат і страхових внесків, і прибуткового податку роботодавці в Британії використовують систему PAYE (pay as you earn), що дозволяє перераховувати виплати автоматично. Платити потрібно до пенсійного віку - він залежить від дати народження, і його хочуть підняти до 68 років для тих, хто народився пізніше 1970-х років. Подивитися, в якому році вдасться вийти на пенсію, можна тут .
Внески розраховуються, як і прибутковий податок, по прогресивному принципом. Внесок стягується і з працівника, і з роботодавця - за різними ставками для різних випадків. Для 2017/18 року ставки для найманих працівників виглядають так. Працівник не платить нічого для перших £ 681 місячного доходу, 12% - для доходу від £ 681 до £ 3,753, 2% - для доходу вище останньої суми. Роботодавець нічого не платить для доходу до £ 680, перераховує 13,8% з доходу з £ 680 до £ 3,750 на місяць, - а все, що вище, оподатковується за ставкою 2%. Працюючі на себе платять в залежності від доходу - від нуля до 9%.
Внески в систему соціального страхування в Великобританії почали збирати з 1911 року, і до 1961 року стягувалися щотижня і з працівників, і з роботодавців, щоб покрити витрати на пенсії та допомоги по безробіттю. З 1961 року ці внески все більше стали схожі на ще один прибутковий податок.
Муніципальний податок: до £ 2 тис.
Тим, хто живе в Британії, потрібно буде платити місцевий податок - council tax. Наприклад, для округу Camden, в якому живе автор статті, річний податок розраховується за вісьмома категоріями від А (£ 758) до H (£ 2,275) і пов'язаний з вартістю житла. Витрати можна подивитися на сайті муніципалітету: серед статей витрат Camden - система підтримки Adult care, витрати на освітні послуги, підтримку незахищених і вивезення сміття. До якого коду відноситься житло, можна подивитися на спеціальному ресурсі .
Податки на власність і спадщину: до 40%
Далі йдуть податки, які залежать не від статусу на ринку праці, а від активів і власності. Розповімо коротко про тих, з якими може зіткнутися звичайний громадянин.
Податок на спадщину в Британії - 40%, застосовується до сум більше £ 325 тис. (То, що нижче цього порога, доходом не обкладається).
Окремий податок стягується при реєстрації автомобіля, причому ставки залежать від типу двигуна і обсягу викидів - знижка до нульового рівня є для електромобілів (про витрати власника автомобіля ZIMA писала ).
Існує податок від 10% до 28% на приріст капіталізації (capital gains tax), отриманий від продажу майна ціною понад £ 11,3 тис. - це акції, антикваріат і твори мистецтва, не єдине житло та інші активи. Розмір податку пов'язаний з прибутковим податком - підвищується в залежності від того, чи платите ви останній за високою ставкою. Але тут діють різні правила і виключення для резидентів і нерезидентів.
ПДВ: 20%
Нарешті, не варто забувати про акцизи - наприклад, на паливо, алкоголь і тютюн - і непрямі податки. Ставка податку на додану вартість (VAT; value-added tax) зараз - 20%. Звичайний споживач може побачити його хіба що на чеках з супермаркету, але для бізнесу його розрахунок і відшкодування - окрема головний біль.