1. Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії
2. Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії
3. Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії
4. Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії
5. Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії
6. Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Для власника "Альфа-груп" простіше змінити батьківщину, ніж розкрити зарубіжні активи

Законодавство про деофшоризацію, здається, може привести до наслідків, які зовсім не очікували його творці. Зокрема, за даними Forbes , найбільші акціонери «Альфа-Груп» Михайло Фрідман і Олексій Кузьмічов намір за підсумками поточного року стати податковими резидентами Великобританії, що дозволить «Альфі» уникнути необхідності подавати звіт про свої закордонні компанії Федеральній податковій службі. Незважаючи на те, що представники групи не підтверджують інформацію про наявність подібних планів у співвласників компанії, тенденція очевидна. Все більше представників російського великого бізнесу намагаються змінити свій статус, а то й відверто прийняти іноземне підданство.

Нагадаємо, що ще в 2002 році, виступаючи на з'їзді Торгово-промислової палати, президент Володимир Путін запропонував бізнесменам задуматися, чи не настав час повертати гроші з офшорів в Росію, адже виведені за кордон кошти нібито можуть бути заморожені місцевою владою. «Замучить пил ковтати, бігаючи по судах», - попереджав він тоді. Минуло 13 років, і попередження, приправлене фірмовим афоризмом, перетворилося в закон. З 1 січня 2015 го власники зобов'язані розкрити інформацію про своїх зарубіжних активах і платити податки з прибутку, яка акумулюється за кордоном. ЗМІ опитали учасників рейтингу 200 найбагатших бізнесменів, як вони збираються виконувати вимоги Закону про контрольовані іноземні компанії (КІК).
Переважна більшість учасників списку Forbes володіє своїми активами через холдингові структури, зареєстровані в різних юрисдикціях. Володимир Потанін (№1) до недавнього часу володів акціями «Норильського нікелю» через кіпрську компанію Interros International Investment Limited (сьогодні це вісім кіпрських компаній). Михайло Фрідман (№2) володіє акціями Альфа-банку через ABH Holdings SA (Люксембург), а акціями «Вимпелкому» і RWE Dea - через LetterOne Holdings SA (Люксембург). Алішер Усманов (№3) в 2012 році зібрав всі свої активи в USM Holdings Ltd., зареєстрований на Британських Віргінських островах (BVI).

За новим законом будь-які іноземні компанії, трасти, фонди та інші структури без утворення юридичної особи визнаються контрольованими іноземними компаніями (КІК), якщо вони не є податковими резидентами РФ, а їх контролюючі акціонери, навпаки, - резиденти Росії. Контролюючим особою визнається акціонер з часткою понад 25%. Таке правило працює, якщо частка всіх акціонерів-резидентів в компанії менше 50%. Якщо ж частка всіх акціонерів-резидентів в КІК перевищує 50%, то контролюючим особою вважається акціонер з часткою понад 10%.
Контролюючий акціонер повинен повідомляти податкові органи про свою КІК і платити податок зі своєї частки в прибутку цієї КІК.

Закон сильно ускладнює російським підприємцям ведення бізнесу через закордонні структури і підштовхує їх до того, щоб реєструвати активи в Росії.

В чому проблема? У тому, що закордонні холдинги учасники списку Forbes будували не тільки заради податкової оптимізації, а й для комфортного укладення зарубіжних угод, кредитування в західних банках і можливості судитися за межами Росії.
Свіжий приклад. Остання угода Фрідмана з партнерами на суму € 5,1 млрд з купівлі німецької RWE Dea повністю зруйнується, якщо хоч щось поміняти в структурі їх люксембурзького холдингу LetterOne, який виступав покупцем.
Основний власник ГК «Ренова» Віктор Вексельберг (№4) не може прибрати зі структури володіння свого «КЕС-холдингу» кіпрські компанії, він судиться з Михайлом Абизову (№128) на BVI, і будь-які зміни суд може розцінити як спробу відвести активи. За словами представника «Ренови», у Вексельберга виникли складнощі і з Меткомбанк, яким він володіє через кіпрську компанію. Він хотів замінити кіпрську компанію на російський холдинг, але ЦБ не дозволив, так як холдинг зареєстрований менше року назад і у нього немає операційного бізнесу. У ЦБ від коментарів на цю тему відмовилися.
«Практика показує, що з податкової точки зору ефективно не працює жоден з варіантів перекладу активів в пряму власність російських бенефіціарів», - говорить партнер EY Марина Белякова. Наприклад, купівля акцій за ціною нижче ринкової або ліквідація іноземних структур може привести до появи у фізичної особи доходу і необхідність заплатити податки. Отримання активів від номінальних власників або їх придбання за ринковою ціною теж може спричинити податкові та фінансові ризики. Для учасників списку Forbes мова може йти про сотні мільйонів доларів. «Навіть якщо це низький ризик, він в матеріальному вираженні є неприйнятним - не буває низького ризику на $ 100 млн», - міркує консультант.
У такій ситуації великому бізнесу краще не поспішати. Як з'ясував Forbes, ніхто і не поспішає. «Ми чекаємо, поки держава щось придумає - правильно відреагує на поточний стан нашої економіки і зробить закон більш прийнятним. Нам в РСПП обіцяли, що подумають », - сказав молодший партнер одного з мільярдерів. Поки ж багато бізнесменів намагаються більше часу проводити за кордоном, щоб мати можливість стати нерезидентами - на них закон про КІК не поширюється.

Європа кличе

Стати податковим нерезидентом - сьогодні найпростіший спосіб позбутися від турбот, пов'язаних з виконанням закону. Для цього потрібно жити в Росії менше 183 днів протягом року. У списку Forbes вже є 17 осіб, які в останні роки не є податковими резидентами Росії. У Швейцарії платять податки Геннадій Тимченко (№9), В'ячеслав Кантор (№41), Василь Анісімов (№43), Юрій Шефлер (№49), в Лондоні - Олена Батурина (№85), Андрій Бородін (№113), Володимир Махлай (№124), Олександр Гирда (№154) і Андрій Андрєєв (№158), в США - Валентин Гапонцев (№67) і Андрій Рогачов (№129), в Ізраїлі - В'ячеслав Брешт (№90) і В'ячеслав Мірілашвілі (№96), в Монако - Дмитро Риболовлєв (№14). Податковими нерезидентами РФ є також Андрій Мельниченко (№13), Юрій Гущин (№76) і Віталій Малкін (№134). Раніше не раз повідомлялося про те, що Володимир Махлай і члени його сім'ї отримали громадянство США.
Ще четверо - Вексельберг, Сергій Попов (№21), Володимир Коган (№95) і Дмитро Пумпянський (№136) мають посвідку на проживання в Швейцарії і платять там податки, але можуть залишатися податковими резидентами Росії. Наприклад, за твердженням представника «Ренови», Вексельберг проводить в Росії більше 183 днів в році, платить тут прибутковий податок і не збирається що-небудь міняти. У Швейцарії для збереження виду на проживання він сплачує паушальний податок, який розраховується на підставі особистих витрат.
У 2015 році список «іноземців», схоже, поповниться. Один з мільярдерів на умовах анонімності розповів про свої плани змінити резидентство, так як закон про КІК змушує власників публічних іноземних компаній ставати нерезидентами. Бізнесмен через свій іноземний холдинг володіє великим пакетом акцій європейської публічної компанії. Згідно із законом про КІК він повинен надати не тільки консолідовану інформацію по цій компанії, але і окремо по всім її «дочкам», а ці дані акціонерам недоступні.

«Закон не залишив мені вибору, і я змушений був стати резидентом іншої країни. До чого зовсім не прагнув », - каже підприємець.

Ситуація спрощується в разі, коли у компанії кілька партнерів: якщо контролюючий акціонер стає нерезидентом, молодші партнери можуть як і раніше жити і працювати в Росії. Цим шляхом пішли акціонери «Альфа-Груп». Найбільший акціонер групи Фрідман (37%) за результатами 2015 роки планує стати податковим резидентом Великобританії.

Разом з ним до Лондона, де знаходиться офіс LetterOne, збирається Олексій Кузьмічов (18%). Їх сумарний пакет складе достатні 55%. Податковими резидентами Росії залишаться Герман Хан, Петро Авен і Андрій Косогов, ніхто з них не володіє більше 25%, тому іноземні компанії «Альфи» не вважатимуться КІК.

У 2016 році стати нерезидентом буде складніше. За словами Катерини Леоненковой, керівника податкової практики юридичної групи «Яковлєв і партнери», 183 днів відсутності в Росії може виявитися недостатньо. Податкові органи будуть дивитися, чи має громадянин в Росії центр життєвих інтересів, який визначається за місцем знаходження сім'ї, основного бізнесу або роботи.

Рідня і трасти

Уникнути долі КІК можна, переоформивши іноземну компанію на родичів-нерезидентів або постійно проживають за кордоном довірених осіб. Такий варіант вибрали для себе принаймні чотири учасники списку Forbes. Олександр Мамут (№36) створив для своїх трьох неповнолітніх дітей-нерезидентів окремий траст, куди перевів свої іноземні активи, в тому числі 3,6% акцій компанії Polymetal International, яка торгується на Лондонській фондовій біржі. У самого Мамута залишається менше 10% Polymetal International, і він не буде вважатися контролюючим особою компанії.

Трасти можуть стати ще однією рятівною соломинкою. Очікується, що в закон буде внесена поправка і безвідкличні і одночасно дискреційні трасти не розглядатимуться як КІК. Вкладене в такі трасти майно не можна забрати, і контролювати його подальшу економічну долю теж не можна. «За нашими оцінками, у багатьох людей з Forbes такі структури вже можуть бути створені з неподаткових причин», - зазначає Белякова.

Якщо ж бізнесмен передав свої активи в благодійний фонд, то у нього вже зараз немає ніяких проблем.

Такий фонд є, наприклад, у Сулеймана Керімова - він, як член Ради Федерації, ще в 2013 році після вступу в силу закону, що забороняє державним діячам мати активи за кордоном, передав їх в швейцарський благодійний фонд Suleyman Kerimov Foundation.

Повернення додому

Чи варто було вигадувати закон, якщо є багато способів його обійти? В уряді, мабуть, сподіваються на законослухняність найбільших бізнесменів.

«Президент особисто стежить за тим, який варіант вибирають ваші герої», - сказав Forbes джерело в оточенні Путіна.

Поки бізнесменів, які повністю або хоча б частково перевели активи в Росію, можна перерахувати по пальцях.
Давній друг президента Аркадій Ротенберг (№60) в кінці 2014 року стало прямим власником російського ТОВ «Стройгазмонтаж», яким раніше володів на пару з братом Борисом (№99) через компанії, зареєстровані на BVI і на Кіпрі. Більшість активів, якими володіють офшорні компанії, він продав своєму синові Ігорю (№166) в 2014 році. У Аркадія Ротенберга залишається 50% кіпрської TPS Avia Holding (володіє підприємствами в аеропорту Шереметьєво) і кіпрська Yaibera Holdings Ltd (володіє 80% акцій ВАТ «Міндобрива»).
Усманов в кінці 2014 року рапортував про переведення контрольних пакетів акцій «Мегафона» і «Металлоинвеста» в російські холдингові компанії «АФ Телеком Холдинг» і «ЮеСеМ Металоінвест» відповідно. На ці активи припадає менше 40% статків бізнесмена. Що він збирається робити зі своїм USM Holdings? Запит Forbes залишився без відповіді.
Вексельберг створив в Росії дві холдингові компанії - ТОВ «Ренова Холдинг Рус» і ТОВ «Ренова Легасі Рус». Поки в перший холдинг була переведена з офшорної юрисдикції компанія «Аеропорти регіонів», а в другій - Недержавний великий пенсійний фонд.

Всіх здивував головний акушер Росії, бізнесмен Марк Курцер , Власник мережі клінік «Мать и дитя», він знайшов спосіб перетягнути в Росію публічну іноземну компанію.

MD Medical Group Investments, акції якої торгуються на Лондонській фондовій біржі, залишилася в кіпрській юрисдикції, але при цьому стала російським податковим резидентом. Це дозволило компанії не проводити делістинг.
Як пояснив Михайло Філіна, партнер PwC, такий варіант передбачений новим законом: «Можна залишити іноземну компанію, але, після того як вона відкриє офіс в Росії і почне проводити засідання рад директорів в Росії, вона стає російським податковим резидентом. За народженням це кіпрська компанія, до неї застосовується кіпрське право, але вона сплачує податки в Росії, тому що управляється з Росії ». Дев'ятнадцятого лютого 2015 року MD Medical Group оголосила про зміну складу ради директорів - кіпріотів поміняли на російських. Інвестори на цю новину ніяк не відреагували - активних торгів по папері немає, а з моменту розміщення капіталізація впала в ціні вже в два з половиною рази.

Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Для власника "Альфа-груп" простіше змінити батьківщину, ніж розкрити зарубіжні активи

Законодавство про деофшоризацію, здається, може привести до наслідків, які зовсім не очікували його творці. Зокрема, за даними Forbes , найбільші акціонери «Альфа-Груп» Михайло Фрідман і Олексій Кузьмічов намір за підсумками поточного року стати податковими резидентами Великобританії, що дозволить «Альфі» уникнути необхідності подавати звіт про свої закордонні компанії Федеральній податковій службі. Незважаючи на те, що представники групи не підтверджують інформацію про наявність подібних планів у співвласників компанії, тенденція очевидна. Все більше представників російського великого бізнесу намагаються змінити свій статус, а то й відверто прийняти іноземне підданство.

Нагадаємо, що ще в 2002 році, виступаючи на з'їзді Торгово-промислової палати, президент Володимир Путін запропонував бізнесменам задуматися, чи не настав час повертати гроші з офшорів в Росію, адже виведені за кордон кошти нібито можуть бути заморожені місцевою владою. «Замучить пил ковтати, бігаючи по судах», - попереджав він тоді. Минуло 13 років, і попередження, приправлене фірмовим афоризмом, перетворилося в закон. З 1 січня 2015 го власники зобов'язані розкрити інформацію про своїх зарубіжних активах і платити податки з прибутку, яка акумулюється за кордоном. ЗМІ опитали учасників рейтингу 200 найбагатших бізнесменів, як вони збираються виконувати вимоги Закону про контрольовані іноземні компанії (КІК).
Переважна більшість учасників списку Forbes володіє своїми активами через холдингові структури, зареєстровані в різних юрисдикціях. Володимир Потанін (№1) до недавнього часу володів акціями «Норильського нікелю» через кіпрську компанію Interros International Investment Limited (сьогодні це вісім кіпрських компаній). Михайло Фрідман (№2) володіє акціями Альфа-банку через ABH Holdings SA (Люксембург), а акціями «Вимпелкому» і RWE Dea - через LetterOne Holdings SA (Люксембург). Алішер Усманов (№3) в 2012 році зібрав всі свої активи в USM Holdings Ltd., зареєстрований на Британських Віргінських островах (BVI).

За новим законом будь-які іноземні компанії, трасти, фонди та інші структури без утворення юридичної особи визнаються контрольованими іноземними компаніями (КІК), якщо вони не є податковими резидентами РФ, а їх контролюючі акціонери, навпаки, - резиденти Росії. Контролюючим особою визнається акціонер з часткою понад 25%. Таке правило працює, якщо частка всіх акціонерів-резидентів в компанії менше 50%. Якщо ж частка всіх акціонерів-резидентів в КІК перевищує 50%, то контролюючим особою вважається акціонер з часткою понад 10%.
Контролюючий акціонер повинен повідомляти податкові органи про свою КІК і платити податок зі своєї частки в прибутку цієї КІК.

Закон сильно ускладнює російським підприємцям ведення бізнесу через закордонні структури і підштовхує їх до того, щоб реєструвати активи в Росії.

В чому проблема? У тому, що закордонні холдинги учасники списку Forbes будували не тільки заради податкової оптимізації, а й для комфортного укладення зарубіжних угод, кредитування в західних банках і можливості судитися за межами Росії.
Свіжий приклад. Остання угода Фрідмана з партнерами на суму € 5,1 млрд з купівлі німецької RWE Dea повністю зруйнується, якщо хоч щось поміняти в структурі їх люксембурзького холдингу LetterOne, який виступав покупцем.
Основний власник ГК «Ренова» Віктор Вексельберг (№4) не може прибрати зі структури володіння свого «КЕС-холдингу» кіпрські компанії, він судиться з Михайлом Абизову (№128) на BVI, і будь-які зміни суд може розцінити як спробу відвести активи. За словами представника «Ренови», у Вексельберга виникли складнощі і з Меткомбанк, яким він володіє через кіпрську компанію. Він хотів замінити кіпрську компанію на російський холдинг, але ЦБ не дозволив, так як холдинг зареєстрований менше року назад і у нього немає операційного бізнесу. У ЦБ від коментарів на цю тему відмовилися.
«Практика показує, що з податкової точки зору ефективно не працює жоден з варіантів перекладу активів в пряму власність російських бенефіціарів», - говорить партнер EY Марина Белякова. Наприклад, купівля акцій за ціною нижче ринкової або ліквідація іноземних структур може привести до появи у фізичної особи доходу і необхідність заплатити податки. Отримання активів від номінальних власників або їх придбання за ринковою ціною теж може спричинити податкові та фінансові ризики. Для учасників списку Forbes мова може йти про сотні мільйонів доларів. «Навіть якщо це низький ризик, він в матеріальному вираженні є неприйнятним - не буває низького ризику на $ 100 млн», - міркує консультант.
У такій ситуації великому бізнесу краще не поспішати. Як з'ясував Forbes, ніхто і не поспішає. «Ми чекаємо, поки держава щось придумає - правильно відреагує на поточний стан нашої економіки і зробить закон більш прийнятним. Нам в РСПП обіцяли, що подумають », - сказав молодший партнер одного з мільярдерів. Поки ж багато бізнесменів намагаються більше часу проводити за кордоном, щоб мати можливість стати нерезидентами - на них закон про КІК не поширюється.

Європа кличе

Стати податковим нерезидентом - сьогодні найпростіший спосіб позбутися від турбот, пов'язаних з виконанням закону. Для цього потрібно жити в Росії менше 183 днів протягом року. У списку Forbes вже є 17 осіб, які в останні роки не є податковими резидентами Росії. У Швейцарії платять податки Геннадій Тимченко (№9), В'ячеслав Кантор (№41), Василь Анісімов (№43), Юрій Шефлер (№49), в Лондоні - Олена Батурина (№85), Андрій Бородін (№113), Володимир Махлай (№124), Олександр Гирда (№154) і Андрій Андрєєв (№158), в США - Валентин Гапонцев (№67) і Андрій Рогачов (№129), в Ізраїлі - В'ячеслав Брешт (№90) і В'ячеслав Мірілашвілі (№96), в Монако - Дмитро Риболовлєв (№14). Податковими нерезидентами РФ є також Андрій Мельниченко (№13), Юрій Гущин (№76) і Віталій Малкін (№134). Раніше не раз повідомлялося про те, що Володимир Махлай і члени його сім'ї отримали громадянство США.
Ще четверо - Вексельберг, Сергій Попов (№21), Володимир Коган (№95) і Дмитро Пумпянський (№136) мають посвідку на проживання в Швейцарії і платять там податки, але можуть залишатися податковими резидентами Росії. Наприклад, за твердженням представника «Ренови», Вексельберг проводить в Росії більше 183 днів в році, платить тут прибутковий податок і не збирається що-небудь міняти. У Швейцарії для збереження виду на проживання він сплачує паушальний податок, який розраховується на підставі особистих витрат.
У 2015 році список «іноземців», схоже, поповниться. Один з мільярдерів на умовах анонімності розповів про свої плани змінити резидентство, так як закон про КІК змушує власників публічних іноземних компаній ставати нерезидентами. Бізнесмен через свій іноземний холдинг володіє великим пакетом акцій європейської публічної компанії. Згідно із законом про КІК він повинен надати не тільки консолідовану інформацію по цій компанії, але і окремо по всім її «дочкам», а ці дані акціонерам недоступні.

«Закон не залишив мені вибору, і я змушений був стати резидентом іншої країни. До чого зовсім не прагнув », - каже підприємець.

Ситуація спрощується в разі, коли у компанії кілька партнерів: якщо контролюючий акціонер стає нерезидентом, молодші партнери можуть як і раніше жити і працювати в Росії. Цим шляхом пішли акціонери «Альфа-Груп». Найбільший акціонер групи Фрідман (37%) за результатами 2015 роки планує стати податковим резидентом Великобританії.

Разом з ним до Лондона, де знаходиться офіс LetterOne, збирається Олексій Кузьмічов (18%). Їх сумарний пакет складе достатні 55%. Податковими резидентами Росії залишаться Герман Хан, Петро Авен і Андрій Косогов, ніхто з них не володіє більше 25%, тому іноземні компанії «Альфи» не вважатимуться КІК.

У 2016 році стати нерезидентом буде складніше. За словами Катерини Леоненковой, керівника податкової практики юридичної групи «Яковлєв і партнери», 183 днів відсутності в Росії може виявитися недостатньо. Податкові органи будуть дивитися, чи має громадянин в Росії центр життєвих інтересів, який визначається за місцем знаходження сім'ї, основного бізнесу або роботи.

Рідня і трасти

Уникнути долі КІК можна, переоформивши іноземну компанію на родичів-нерезидентів або постійно проживають за кордоном довірених осіб. Такий варіант вибрали для себе принаймні чотири учасники списку Forbes. Олександр Мамут (№36) створив для своїх трьох неповнолітніх дітей-нерезидентів окремий траст, куди перевів свої іноземні активи, в тому числі 3,6% акцій компанії Polymetal International, яка торгується на Лондонській фондовій біржі. У самого Мамута залишається менше 10% Polymetal International, і він не буде вважатися контролюючим особою компанії.

Трасти можуть стати ще однією рятівною соломинкою. Очікується, що в закон буде внесена поправка і безвідкличні і одночасно дискреційні трасти не розглядатимуться як КІК. Вкладене в такі трасти майно не можна забрати, і контролювати його подальшу економічну долю теж не можна. «За нашими оцінками, у багатьох людей з Forbes такі структури вже можуть бути створені з неподаткових причин», - зазначає Белякова.

Якщо ж бізнесмен передав свої активи в благодійний фонд, то у нього вже зараз немає ніяких проблем.

Такий фонд є, наприклад, у Сулеймана Керімова - він, як член Ради Федерації, ще в 2013 році після вступу в силу закону, що забороняє державним діячам мати активи за кордоном, передав їх в швейцарський благодійний фонд Suleyman Kerimov Foundation.

Повернення додому

Чи варто було вигадувати закон, якщо є багато способів його обійти? В уряді, мабуть, сподіваються на законослухняність найбільших бізнесменів.

«Президент особисто стежить за тим, який варіант вибирають ваші герої», - сказав Forbes джерело в оточенні Путіна.

Поки бізнесменів, які повністю або хоча б частково перевели активи в Росію, можна перерахувати по пальцях.
Давній друг президента Аркадій Ротенберг (№60) в кінці 2014 року стало прямим власником російського ТОВ «Стройгазмонтаж», яким раніше володів на пару з братом Борисом (№99) через компанії, зареєстровані на BVI і на Кіпрі. Більшість активів, якими володіють офшорні компанії, він продав своєму синові Ігорю (№166) в 2014 році. У Аркадія Ротенберга залишається 50% кіпрської TPS Avia Holding (володіє підприємствами в аеропорту Шереметьєво) і кіпрська Yaibera Holdings Ltd (володіє 80% акцій ВАТ «Міндобрива»).
Усманов в кінці 2014 року рапортував про переведення контрольних пакетів акцій «Мегафона» і «Металлоинвеста» в російські холдингові компанії «АФ Телеком Холдинг» і «ЮеСеМ Металоінвест» відповідно. На ці активи припадає менше 40% статків бізнесмена. Що він збирається робити зі своїм USM Holdings? Запит Forbes залишився без відповіді.
Вексельберг створив в Росії дві холдингові компанії - ТОВ «Ренова Холдинг Рус» і ТОВ «Ренова Легасі Рус». Поки в перший холдинг була переведена з офшорної юрисдикції компанія «Аеропорти регіонів», а в другій - Недержавний великий пенсійний фонд.

Всіх здивував головний акушер Росії, бізнесмен Марк Курцер , Власник мережі клінік «Мать и дитя», він знайшов спосіб перетягнути в Росію публічну іноземну компанію.

MD Medical Group Investments, акції якої торгуються на Лондонській фондовій біржі, залишилася в кіпрській юрисдикції, але при цьому стала російським податковим резидентом. Це дозволило компанії не проводити делістинг.
Як пояснив Михайло Філіна, партнер PwC, такий варіант передбачений новим законом: «Можна залишити іноземну компанію, але, після того як вона відкриє офіс в Росії і почне проводити засідання рад директорів в Росії, вона стає російським податковим резидентом. За народженням це кіпрська компанія, до неї застосовується кіпрське право, але вона сплачує податки в Росії, тому що управляється з Росії ». Дев'ятнадцятого лютого 2015 року MD Medical Group оголосила про зміну складу ради директорів - кіпріотів поміняли на російських. Інвестори на цю новину ніяк не відреагували - активних торгів по папері немає, а з моменту розміщення капіталізація впала в ціні вже в два з половиною рази.

Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Для власника "Альфа-груп" простіше змінити батьківщину, ніж розкрити зарубіжні активи

Законодавство про деофшоризацію, здається, може привести до наслідків, які зовсім не очікували його творці. Зокрема, за даними Forbes , найбільші акціонери «Альфа-Груп» Михайло Фрідман і Олексій Кузьмічов намір за підсумками поточного року стати податковими резидентами Великобританії, що дозволить «Альфі» уникнути необхідності подавати звіт про свої закордонні компанії Федеральній податковій службі. Незважаючи на те, що представники групи не підтверджують інформацію про наявність подібних планів у співвласників компанії, тенденція очевидна. Все більше представників російського великого бізнесу намагаються змінити свій статус, а то й відверто прийняти іноземне підданство.

Нагадаємо, що ще в 2002 році, виступаючи на з'їзді Торгово-промислової палати, президент Володимир Путін запропонував бізнесменам задуматися, чи не настав час повертати гроші з офшорів в Росію, адже виведені за кордон кошти нібито можуть бути заморожені місцевою владою. «Замучить пил ковтати, бігаючи по судах», - попереджав він тоді. Минуло 13 років, і попередження, приправлене фірмовим афоризмом, перетворилося в закон. З 1 січня 2015 го власники зобов'язані розкрити інформацію про своїх зарубіжних активах і платити податки з прибутку, яка акумулюється за кордоном. ЗМІ опитали учасників рейтингу 200 найбагатших бізнесменів, як вони збираються виконувати вимоги Закону про контрольовані іноземні компанії (КІК).
Переважна більшість учасників списку Forbes володіє своїми активами через холдингові структури, зареєстровані в різних юрисдикціях. Володимир Потанін (№1) до недавнього часу володів акціями «Норильського нікелю» через кіпрську компанію Interros International Investment Limited (сьогодні це вісім кіпрських компаній). Михайло Фрідман (№2) володіє акціями Альфа-банку через ABH Holdings SA (Люксембург), а акціями «Вимпелкому» і RWE Dea - через LetterOne Holdings SA (Люксембург). Алішер Усманов (№3) в 2012 році зібрав всі свої активи в USM Holdings Ltd., зареєстрований на Британських Віргінських островах (BVI).

За новим законом будь-які іноземні компанії, трасти, фонди та інші структури без утворення юридичної особи визнаються контрольованими іноземними компаніями (КІК), якщо вони не є податковими резидентами РФ, а їх контролюючі акціонери, навпаки, - резиденти Росії. Контролюючим особою визнається акціонер з часткою понад 25%. Таке правило працює, якщо частка всіх акціонерів-резидентів в компанії менше 50%. Якщо ж частка всіх акціонерів-резидентів в КІК перевищує 50%, то контролюючим особою вважається акціонер з часткою понад 10%.
Контролюючий акціонер повинен повідомляти податкові органи про свою КІК і платити податок зі своєї частки в прибутку цієї КІК.

Закон сильно ускладнює російським підприємцям ведення бізнесу через закордонні структури і підштовхує їх до того, щоб реєструвати активи в Росії.

В чому проблема? У тому, що закордонні холдинги учасники списку Forbes будували не тільки заради податкової оптимізації, а й для комфортного укладення зарубіжних угод, кредитування в західних банках і можливості судитися за межами Росії.
Свіжий приклад. Остання угода Фрідмана з партнерами на суму € 5,1 млрд з купівлі німецької RWE Dea повністю зруйнується, якщо хоч щось поміняти в структурі їх люксембурзького холдингу LetterOne, який виступав покупцем.
Основний власник ГК «Ренова» Віктор Вексельберг (№4) не може прибрати зі структури володіння свого «КЕС-холдингу» кіпрські компанії, він судиться з Михайлом Абизову (№128) на BVI, і будь-які зміни суд може розцінити як спробу відвести активи. За словами представника «Ренови», у Вексельберга виникли складнощі і з Меткомбанк, яким він володіє через кіпрську компанію. Він хотів замінити кіпрську компанію на російський холдинг, але ЦБ не дозволив, так як холдинг зареєстрований менше року назад і у нього немає операційного бізнесу. У ЦБ від коментарів на цю тему відмовилися.
«Практика показує, що з податкової точки зору ефективно не працює жоден з варіантів перекладу активів в пряму власність російських бенефіціарів», - говорить партнер EY Марина Белякова. Наприклад, купівля акцій за ціною нижче ринкової або ліквідація іноземних структур може привести до появи у фізичної особи доходу і необхідність заплатити податки. Отримання активів від номінальних власників або їх придбання за ринковою ціною теж може спричинити податкові та фінансові ризики. Для учасників списку Forbes мова може йти про сотні мільйонів доларів. «Навіть якщо це низький ризик, він в матеріальному вираженні є неприйнятним - не буває низького ризику на $ 100 млн», - міркує консультант.
У такій ситуації великому бізнесу краще не поспішати. Як з'ясував Forbes, ніхто і не поспішає. «Ми чекаємо, поки держава щось придумає - правильно відреагує на поточний стан нашої економіки і зробить закон більш прийнятним. Нам в РСПП обіцяли, що подумають », - сказав молодший партнер одного з мільярдерів. Поки ж багато бізнесменів намагаються більше часу проводити за кордоном, щоб мати можливість стати нерезидентами - на них закон про КІК не поширюється.

Європа кличе

Стати податковим нерезидентом - сьогодні найпростіший спосіб позбутися від турбот, пов'язаних з виконанням закону. Для цього потрібно жити в Росії менше 183 днів протягом року. У списку Forbes вже є 17 осіб, які в останні роки не є податковими резидентами Росії. У Швейцарії платять податки Геннадій Тимченко (№9), В'ячеслав Кантор (№41), Василь Анісімов (№43), Юрій Шефлер (№49), в Лондоні - Олена Батурина (№85), Андрій Бородін (№113), Володимир Махлай (№124), Олександр Гирда (№154) і Андрій Андрєєв (№158), в США - Валентин Гапонцев (№67) і Андрій Рогачов (№129), в Ізраїлі - В'ячеслав Брешт (№90) і В'ячеслав Мірілашвілі (№96), в Монако - Дмитро Риболовлєв (№14). Податковими нерезидентами РФ є також Андрій Мельниченко (№13), Юрій Гущин (№76) і Віталій Малкін (№134). Раніше не раз повідомлялося про те, що Володимир Махлай і члени його сім'ї отримали громадянство США.
Ще четверо - Вексельберг, Сергій Попов (№21), Володимир Коган (№95) і Дмитро Пумпянський (№136) мають посвідку на проживання в Швейцарії і платять там податки, але можуть залишатися податковими резидентами Росії. Наприклад, за твердженням представника «Ренови», Вексельберг проводить в Росії більше 183 днів в році, платить тут прибутковий податок і не збирається що-небудь міняти. У Швейцарії для збереження виду на проживання він сплачує паушальний податок, який розраховується на підставі особистих витрат.
У 2015 році список «іноземців», схоже, поповниться. Один з мільярдерів на умовах анонімності розповів про свої плани змінити резидентство, так як закон про КІК змушує власників публічних іноземних компаній ставати нерезидентами. Бізнесмен через свій іноземний холдинг володіє великим пакетом акцій європейської публічної компанії. Згідно із законом про КІК він повинен надати не тільки консолідовану інформацію по цій компанії, але і окремо по всім її «дочкам», а ці дані акціонерам недоступні.

«Закон не залишив мені вибору, і я змушений був стати резидентом іншої країни. До чого зовсім не прагнув », - каже підприємець.

Ситуація спрощується в разі, коли у компанії кілька партнерів: якщо контролюючий акціонер стає нерезидентом, молодші партнери можуть як і раніше жити і працювати в Росії. Цим шляхом пішли акціонери «Альфа-Груп». Найбільший акціонер групи Фрідман (37%) за результатами 2015 роки планує стати податковим резидентом Великобританії.

Разом з ним до Лондона, де знаходиться офіс LetterOne, збирається Олексій Кузьмічов (18%). Їх сумарний пакет складе достатні 55%. Податковими резидентами Росії залишаться Герман Хан, Петро Авен і Андрій Косогов, ніхто з них не володіє більше 25%, тому іноземні компанії «Альфи» не вважатимуться КІК.

У 2016 році стати нерезидентом буде складніше. За словами Катерини Леоненковой, керівника податкової практики юридичної групи «Яковлєв і партнери», 183 днів відсутності в Росії може виявитися недостатньо. Податкові органи будуть дивитися, чи має громадянин в Росії центр життєвих інтересів, який визначається за місцем знаходження сім'ї, основного бізнесу або роботи.

Рідня і трасти

Уникнути долі КІК можна, переоформивши іноземну компанію на родичів-нерезидентів або постійно проживають за кордоном довірених осіб. Такий варіант вибрали для себе принаймні чотири учасники списку Forbes. Олександр Мамут (№36) створив для своїх трьох неповнолітніх дітей-нерезидентів окремий траст, куди перевів свої іноземні активи, в тому числі 3,6% акцій компанії Polymetal International, яка торгується на Лондонській фондовій біржі. У самого Мамута залишається менше 10% Polymetal International, і він не буде вважатися контролюючим особою компанії.

Трасти можуть стати ще однією рятівною соломинкою. Очікується, що в закон буде внесена поправка і безвідкличні і одночасно дискреційні трасти не розглядатимуться як КІК. Вкладене в такі трасти майно не можна забрати, і контролювати його подальшу економічну долю теж не можна. «За нашими оцінками, у багатьох людей з Forbes такі структури вже можуть бути створені з неподаткових причин», - зазначає Белякова.

Якщо ж бізнесмен передав свої активи в благодійний фонд, то у нього вже зараз немає ніяких проблем.

Такий фонд є, наприклад, у Сулеймана Керімова - він, як член Ради Федерації, ще в 2013 році після вступу в силу закону, що забороняє державним діячам мати активи за кордоном, передав їх в швейцарський благодійний фонд Suleyman Kerimov Foundation.

Повернення додому

Чи варто було вигадувати закон, якщо є багато способів його обійти? В уряді, мабуть, сподіваються на законослухняність найбільших бізнесменів.

«Президент особисто стежить за тим, який варіант вибирають ваші герої», - сказав Forbes джерело в оточенні Путіна.

Поки бізнесменів, які повністю або хоча б частково перевели активи в Росію, можна перерахувати по пальцях.
Давній друг президента Аркадій Ротенберг (№60) в кінці 2014 року стало прямим власником російського ТОВ «Стройгазмонтаж», яким раніше володів на пару з братом Борисом (№99) через компанії, зареєстровані на BVI і на Кіпрі. Більшість активів, якими володіють офшорні компанії, він продав своєму синові Ігорю (№166) в 2014 році. У Аркадія Ротенберга залишається 50% кіпрської TPS Avia Holding (володіє підприємствами в аеропорту Шереметьєво) і кіпрська Yaibera Holdings Ltd (володіє 80% акцій ВАТ «Міндобрива»).
Усманов в кінці 2014 року рапортував про переведення контрольних пакетів акцій «Мегафона» і «Металлоинвеста» в російські холдингові компанії «АФ Телеком Холдинг» і «ЮеСеМ Металоінвест» відповідно. На ці активи припадає менше 40% статків бізнесмена. Що він збирається робити зі своїм USM Holdings? Запит Forbes залишився без відповіді.
Вексельберг створив в Росії дві холдингові компанії - ТОВ «Ренова Холдинг Рус» і ТОВ «Ренова Легасі Рус». Поки в перший холдинг була переведена з офшорної юрисдикції компанія «Аеропорти регіонів», а в другій - Недержавний великий пенсійний фонд.

Всіх здивував головний акушер Росії, бізнесмен Марк Курцер , Власник мережі клінік «Мать и дитя», він знайшов спосіб перетягнути в Росію публічну іноземну компанію.

MD Medical Group Investments, акції якої торгуються на Лондонській фондовій біржі, залишилася в кіпрській юрисдикції, але при цьому стала російським податковим резидентом. Це дозволило компанії не проводити делістинг.
Як пояснив Михайло Філіна, партнер PwC, такий варіант передбачений новим законом: «Можна залишити іноземну компанію, але, після того як вона відкриє офіс в Росії і почне проводити засідання рад директорів в Росії, вона стає російським податковим резидентом. За народженням це кіпрська компанія, до неї застосовується кіпрське право, але вона сплачує податки в Росії, тому що управляється з Росії ». Дев'ятнадцятого лютого 2015 року MD Medical Group оголосила про зміну складу ради директорів - кіпріотів поміняли на російських. Інвестори на цю новину ніяк не відреагували - активних торгів по папері немає, а з моменту розміщення капіталізація впала в ціні вже в два з половиною рази.

Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Для власника "Альфа-груп" простіше змінити батьківщину, ніж розкрити зарубіжні активи

Законодавство про деофшоризацію, здається, може привести до наслідків, які зовсім не очікували його творці. Зокрема, за даними Forbes , найбільші акціонери «Альфа-Груп» Михайло Фрідман і Олексій Кузьмічов намір за підсумками поточного року стати податковими резидентами Великобританії, що дозволить «Альфі» уникнути необхідності подавати звіт про свої закордонні компанії Федеральній податковій службі. Незважаючи на те, що представники групи не підтверджують інформацію про наявність подібних планів у співвласників компанії, тенденція очевидна. Все більше представників російського великого бізнесу намагаються змінити свій статус, а то й відверто прийняти іноземне підданство.

Нагадаємо, що ще в 2002 році, виступаючи на з'їзді Торгово-промислової палати, президент Володимир Путін запропонував бізнесменам задуматися, чи не настав час повертати гроші з офшорів в Росію, адже виведені за кордон кошти нібито можуть бути заморожені місцевою владою. «Замучить пил ковтати, бігаючи по судах», - попереджав він тоді. Минуло 13 років, і попередження, приправлене фірмовим афоризмом, перетворилося в закон. З 1 січня 2015 го власники зобов'язані розкрити інформацію про своїх зарубіжних активах і платити податки з прибутку, яка акумулюється за кордоном. ЗМІ опитали учасників рейтингу 200 найбагатших бізнесменів, як вони збираються виконувати вимоги Закону про контрольовані іноземні компанії (КІК).
Переважна більшість учасників списку Forbes володіє своїми активами через холдингові структури, зареєстровані в різних юрисдикціях. Володимир Потанін (№1) до недавнього часу володів акціями «Норильського нікелю» через кіпрську компанію Interros International Investment Limited (сьогодні це вісім кіпрських компаній). Михайло Фрідман (№2) володіє акціями Альфа-банку через ABH Holdings SA (Люксембург), а акціями «Вимпелкому» і RWE Dea - через LetterOne Holdings SA (Люксембург). Алішер Усманов (№3) в 2012 році зібрав всі свої активи в USM Holdings Ltd., зареєстрований на Британських Віргінських островах (BVI).

За новим законом будь-які іноземні компанії, трасти, фонди та інші структури без утворення юридичної особи визнаються контрольованими іноземними компаніями (КІК), якщо вони не є податковими резидентами РФ, а їх контролюючі акціонери, навпаки, - резиденти Росії. Контролюючим особою визнається акціонер з часткою понад 25%. Таке правило працює, якщо частка всіх акціонерів-резидентів в компанії менше 50%. Якщо ж частка всіх акціонерів-резидентів в КІК перевищує 50%, то контролюючим особою вважається акціонер з часткою понад 10%.
Контролюючий акціонер повинен повідомляти податкові органи про свою КІК і платити податок зі своєї частки в прибутку цієї КІК.

Закон сильно ускладнює російським підприємцям ведення бізнесу через закордонні структури і підштовхує їх до того, щоб реєструвати активи в Росії.

В чому проблема? У тому, що закордонні холдинги учасники списку Forbes будували не тільки заради податкової оптимізації, а й для комфортного укладення зарубіжних угод, кредитування в західних банках і можливості судитися за межами Росії.
Свіжий приклад. Остання угода Фрідмана з партнерами на суму € 5,1 млрд з купівлі німецької RWE Dea повністю зруйнується, якщо хоч щось поміняти в структурі їх люксембурзького холдингу LetterOne, який виступав покупцем.
Основний власник ГК «Ренова» Віктор Вексельберг (№4) не може прибрати зі структури володіння свого «КЕС-холдингу» кіпрські компанії, він судиться з Михайлом Абизову (№128) на BVI, і будь-які зміни суд може розцінити як спробу відвести активи. За словами представника «Ренови», у Вексельберга виникли складнощі і з Меткомбанк, яким він володіє через кіпрську компанію. Він хотів замінити кіпрську компанію на російський холдинг, але ЦБ не дозволив, так як холдинг зареєстрований менше року назад і у нього немає операційного бізнесу. У ЦБ від коментарів на цю тему відмовилися.
«Практика показує, що з податкової точки зору ефективно не працює жоден з варіантів перекладу активів в пряму власність російських бенефіціарів», - говорить партнер EY Марина Белякова. Наприклад, купівля акцій за ціною нижче ринкової або ліквідація іноземних структур може привести до появи у фізичної особи доходу і необхідність заплатити податки. Отримання активів від номінальних власників або їх придбання за ринковою ціною теж може спричинити податкові та фінансові ризики. Для учасників списку Forbes мова може йти про сотні мільйонів доларів. «Навіть якщо це низький ризик, він в матеріальному вираженні є неприйнятним - не буває низького ризику на $ 100 млн», - міркує консультант.
У такій ситуації великому бізнесу краще не поспішати. Як з'ясував Forbes, ніхто і не поспішає. «Ми чекаємо, поки держава щось придумає - правильно відреагує на поточний стан нашої економіки і зробить закон більш прийнятним. Нам в РСПП обіцяли, що подумають », - сказав молодший партнер одного з мільярдерів. Поки ж багато бізнесменів намагаються більше часу проводити за кордоном, щоб мати можливість стати нерезидентами - на них закон про КІК не поширюється.

Європа кличе

Стати податковим нерезидентом - сьогодні найпростіший спосіб позбутися від турбот, пов'язаних з виконанням закону. Для цього потрібно жити в Росії менше 183 днів протягом року. У списку Forbes вже є 17 осіб, які в останні роки не є податковими резидентами Росії. У Швейцарії платять податки Геннадій Тимченко (№9), В'ячеслав Кантор (№41), Василь Анісімов (№43), Юрій Шефлер (№49), в Лондоні - Олена Батурина (№85), Андрій Бородін (№113), Володимир Махлай (№124), Олександр Гирда (№154) і Андрій Андрєєв (№158), в США - Валентин Гапонцев (№67) і Андрій Рогачов (№129), в Ізраїлі - В'ячеслав Брешт (№90) і В'ячеслав Мірілашвілі (№96), в Монако - Дмитро Риболовлєв (№14). Податковими нерезидентами РФ є також Андрій Мельниченко (№13), Юрій Гущин (№76) і Віталій Малкін (№134). Раніше не раз повідомлялося про те, що Володимир Махлай і члени його сім'ї отримали громадянство США.
Ще четверо - Вексельберг, Сергій Попов (№21), Володимир Коган (№95) і Дмитро Пумпянський (№136) мають посвідку на проживання в Швейцарії і платять там податки, але можуть залишатися податковими резидентами Росії. Наприклад, за твердженням представника «Ренови», Вексельберг проводить в Росії більше 183 днів в році, платить тут прибутковий податок і не збирається що-небудь міняти. У Швейцарії для збереження виду на проживання він сплачує паушальний податок, який розраховується на підставі особистих витрат.
У 2015 році список «іноземців», схоже, поповниться. Один з мільярдерів на умовах анонімності розповів про свої плани змінити резидентство, так як закон про КІК змушує власників публічних іноземних компаній ставати нерезидентами. Бізнесмен через свій іноземний холдинг володіє великим пакетом акцій європейської публічної компанії. Згідно із законом про КІК він повинен надати не тільки консолідовану інформацію по цій компанії, але і окремо по всім її «дочкам», а ці дані акціонерам недоступні.

«Закон не залишив мені вибору, і я змушений був стати резидентом іншої країни. До чого зовсім не прагнув », - каже підприємець.

Ситуація спрощується в разі, коли у компанії кілька партнерів: якщо контролюючий акціонер стає нерезидентом, молодші партнери можуть як і раніше жити і працювати в Росії. Цим шляхом пішли акціонери «Альфа-Груп». Найбільший акціонер групи Фрідман (37%) за результатами 2015 роки планує стати податковим резидентом Великобританії.

Разом з ним до Лондона, де знаходиться офіс LetterOne, збирається Олексій Кузьмічов (18%). Їх сумарний пакет складе достатні 55%. Податковими резидентами Росії залишаться Герман Хан, Петро Авен і Андрій Косогов, ніхто з них не володіє більше 25%, тому іноземні компанії «Альфи» не вважатимуться КІК.

У 2016 році стати нерезидентом буде складніше. За словами Катерини Леоненковой, керівника податкової практики юридичної групи «Яковлєв і партнери», 183 днів відсутності в Росії може виявитися недостатньо. Податкові органи будуть дивитися, чи має громадянин в Росії центр життєвих інтересів, який визначається за місцем знаходження сім'ї, основного бізнесу або роботи.

Рідня і трасти

Уникнути долі КІК можна, переоформивши іноземну компанію на родичів-нерезидентів або постійно проживають за кордоном довірених осіб. Такий варіант вибрали для себе принаймні чотири учасники списку Forbes. Олександр Мамут (№36) створив для своїх трьох неповнолітніх дітей-нерезидентів окремий траст, куди перевів свої іноземні активи, в тому числі 3,6% акцій компанії Polymetal International, яка торгується на Лондонській фондовій біржі. У самого Мамута залишається менше 10% Polymetal International, і він не буде вважатися контролюючим особою компанії.

Трасти можуть стати ще однією рятівною соломинкою. Очікується, що в закон буде внесена поправка і безвідкличні і одночасно дискреційні трасти не розглядатимуться як КІК. Вкладене в такі трасти майно не можна забрати, і контролювати його подальшу економічну долю теж не можна. «За нашими оцінками, у багатьох людей з Forbes такі структури вже можуть бути створені з неподаткових причин», - зазначає Белякова.

Якщо ж бізнесмен передав свої активи в благодійний фонд, то у нього вже зараз немає ніяких проблем.

Такий фонд є, наприклад, у Сулеймана Керімова - він, як член Ради Федерації, ще в 2013 році після вступу в силу закону, що забороняє державним діячам мати активи за кордоном, передав їх в швейцарський благодійний фонд Suleyman Kerimov Foundation.

Повернення додому

Чи варто було вигадувати закон, якщо є багато способів його обійти? В уряді, мабуть, сподіваються на законослухняність найбільших бізнесменів.

«Президент особисто стежить за тим, який варіант вибирають ваші герої», - сказав Forbes джерело в оточенні Путіна.

Поки бізнесменів, які повністю або хоча б частково перевели активи в Росію, можна перерахувати по пальцях.
Давній друг президента Аркадій Ротенберг (№60) в кінці 2014 року стало прямим власником російського ТОВ «Стройгазмонтаж», яким раніше володів на пару з братом Борисом (№99) через компанії, зареєстровані на BVI і на Кіпрі. Більшість активів, якими володіють офшорні компанії, він продав своєму синові Ігорю (№166) в 2014 році. У Аркадія Ротенберга залишається 50% кіпрської TPS Avia Holding (володіє підприємствами в аеропорту Шереметьєво) і кіпрська Yaibera Holdings Ltd (володіє 80% акцій ВАТ «Міндобрива»).
Усманов в кінці 2014 року рапортував про переведення контрольних пакетів акцій «Мегафона» і «Металлоинвеста» в російські холдингові компанії «АФ Телеком Холдинг» і «ЮеСеМ Металоінвест» відповідно. На ці активи припадає менше 40% статків бізнесмена. Що він збирається робити зі своїм USM Holdings? Запит Forbes залишився без відповіді.
Вексельберг створив в Росії дві холдингові компанії - ТОВ «Ренова Холдинг Рус» і ТОВ «Ренова Легасі Рус». Поки в перший холдинг була переведена з офшорної юрисдикції компанія «Аеропорти регіонів», а в другій - Недержавний великий пенсійний фонд.

Всіх здивував головний акушер Росії, бізнесмен Марк Курцер , Власник мережі клінік «Мать и дитя», він знайшов спосіб перетягнути в Росію публічну іноземну компанію.

MD Medical Group Investments, акції якої торгуються на Лондонській фондовій біржі, залишилася в кіпрській юрисдикції, але при цьому стала російським податковим резидентом. Це дозволило компанії не проводити делістинг.
Як пояснив Михайло Філіна, партнер PwC, такий варіант передбачений новим законом: «Можна залишити іноземну компанію, але, після того як вона відкриє офіс в Росії і почне проводити засідання рад директорів в Росії, вона стає російським податковим резидентом. За народженням це кіпрська компанія, до неї застосовується кіпрське право, але вона сплачує податки в Росії, тому що управляється з Росії ». Дев'ятнадцятого лютого 2015 року MD Medical Group оголосила про зміну складу ради директорів - кіпріотів поміняли на російських. Інвестори на цю новину ніяк не відреагували - активних торгів по папері немає, а з моменту розміщення капіталізація впала в ціні вже в два з половиною рази.

Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Для власника "Альфа-груп" простіше змінити батьківщину, ніж розкрити зарубіжні активи

Законодавство про деофшоризацію, здається, може привести до наслідків, які зовсім не очікували його творці. Зокрема, за даними Forbes , найбільші акціонери «Альфа-Груп» Михайло Фрідман і Олексій Кузьмічов намір за підсумками поточного року стати податковими резидентами Великобританії, що дозволить «Альфі» уникнути необхідності подавати звіт про свої закордонні компанії Федеральній податковій службі. Незважаючи на те, що представники групи не підтверджують інформацію про наявність подібних планів у співвласників компанії, тенденція очевидна. Все більше представників російського великого бізнесу намагаються змінити свій статус, а то й відверто прийняти іноземне підданство.

Нагадаємо, що ще в 2002 році, виступаючи на з'їзді Торгово-промислової палати, президент Володимир Путін запропонував бізнесменам задуматися, чи не настав час повертати гроші з офшорів в Росію, адже виведені за кордон кошти нібито можуть бути заморожені місцевою владою. «Замучить пил ковтати, бігаючи по судах», - попереджав він тоді. Минуло 13 років, і попередження, приправлене фірмовим афоризмом, перетворилося в закон. З 1 січня 2015 го власники зобов'язані розкрити інформацію про своїх зарубіжних активах і платити податки з прибутку, яка акумулюється за кордоном. ЗМІ опитали учасників рейтингу 200 найбагатших бізнесменів, як вони збираються виконувати вимоги Закону про контрольовані іноземні компанії (КІК).
Переважна більшість учасників списку Forbes володіє своїми активами через холдингові структури, зареєстровані в різних юрисдикціях. Володимир Потанін (№1) до недавнього часу володів акціями «Норильського нікелю» через кіпрську компанію Interros International Investment Limited (сьогодні це вісім кіпрських компаній). Михайло Фрідман (№2) володіє акціями Альфа-банку через ABH Holdings SA (Люксембург), а акціями «Вимпелкому» і RWE Dea - через LetterOne Holdings SA (Люксембург). Алішер Усманов (№3) в 2012 році зібрав всі свої активи в USM Holdings Ltd., зареєстрований на Британських Віргінських островах (BVI).

За новим законом будь-які іноземні компанії, трасти, фонди та інші структури без утворення юридичної особи визнаються контрольованими іноземними компаніями (КІК), якщо вони не є податковими резидентами РФ, а їх контролюючі акціонери, навпаки, - резиденти Росії. Контролюючим особою визнається акціонер з часткою понад 25%. Таке правило працює, якщо частка всіх акціонерів-резидентів в компанії менше 50%. Якщо ж частка всіх акціонерів-резидентів в КІК перевищує 50%, то контролюючим особою вважається акціонер з часткою понад 10%.
Контролюючий акціонер повинен повідомляти податкові органи про свою КІК і платити податок зі своєї частки в прибутку цієї КІК.

Закон сильно ускладнює російським підприємцям ведення бізнесу через закордонні структури і підштовхує їх до того, щоб реєструвати активи в Росії.

В чому проблема? У тому, що закордонні холдинги учасники списку Forbes будували не тільки заради податкової оптимізації, а й для комфортного укладення зарубіжних угод, кредитування в західних банках і можливості судитися за межами Росії.
Свіжий приклад. Остання угода Фрідмана з партнерами на суму € 5,1 млрд з купівлі німецької RWE Dea повністю зруйнується, якщо хоч щось поміняти в структурі їх люксембурзького холдингу LetterOne, який виступав покупцем.
Основний власник ГК «Ренова» Віктор Вексельберг (№4) не може прибрати зі структури володіння свого «КЕС-холдингу» кіпрські компанії, він судиться з Михайлом Абизову (№128) на BVI, і будь-які зміни суд може розцінити як спробу відвести активи. За словами представника «Ренови», у Вексельберга виникли складнощі і з Меткомбанк, яким він володіє через кіпрську компанію. Він хотів замінити кіпрську компанію на російський холдинг, але ЦБ не дозволив, так як холдинг зареєстрований менше року назад і у нього немає операційного бізнесу. У ЦБ від коментарів на цю тему відмовилися.
«Практика показує, що з податкової точки зору ефективно не працює жоден з варіантів перекладу активів в пряму власність російських бенефіціарів», - говорить партнер EY Марина Белякова. Наприклад, купівля акцій за ціною нижче ринкової або ліквідація іноземних структур може привести до появи у фізичної особи доходу і необхідність заплатити податки. Отримання активів від номінальних власників або їх придбання за ринковою ціною теж може спричинити податкові та фінансові ризики. Для учасників списку Forbes мова може йти про сотні мільйонів доларів. «Навіть якщо це низький ризик, він в матеріальному вираженні є неприйнятним - не буває низького ризику на $ 100 млн», - міркує консультант.
У такій ситуації великому бізнесу краще не поспішати. Як з'ясував Forbes, ніхто і не поспішає. «Ми чекаємо, поки держава щось придумає - правильно відреагує на поточний стан нашої економіки і зробить закон більш прийнятним. Нам в РСПП обіцяли, що подумають », - сказав молодший партнер одного з мільярдерів. Поки ж багато бізнесменів намагаються більше часу проводити за кордоном, щоб мати можливість стати нерезидентами - на них закон про КІК не поширюється.

Європа кличе

Стати податковим нерезидентом - сьогодні найпростіший спосіб позбутися від турбот, пов'язаних з виконанням закону. Для цього потрібно жити в Росії менше 183 днів протягом року. У списку Forbes вже є 17 осіб, які в останні роки не є податковими резидентами Росії. У Швейцарії платять податки Геннадій Тимченко (№9), В'ячеслав Кантор (№41), Василь Анісімов (№43), Юрій Шефлер (№49), в Лондоні - Олена Батурина (№85), Андрій Бородін (№113), Володимир Махлай (№124), Олександр Гирда (№154) і Андрій Андрєєв (№158), в США - Валентин Гапонцев (№67) і Андрій Рогачов (№129), в Ізраїлі - В'ячеслав Брешт (№90) і В'ячеслав Мірілашвілі (№96), в Монако - Дмитро Риболовлєв (№14). Податковими нерезидентами РФ є також Андрій Мельниченко (№13), Юрій Гущин (№76) і Віталій Малкін (№134). Раніше не раз повідомлялося про те, що Володимир Махлай і члени його сім'ї отримали громадянство США.
Ще четверо - Вексельберг, Сергій Попов (№21), Володимир Коган (№95) і Дмитро Пумпянський (№136) мають посвідку на проживання в Швейцарії і платять там податки, але можуть залишатися податковими резидентами Росії. Наприклад, за твердженням представника «Ренови», Вексельберг проводить в Росії більше 183 днів в році, платить тут прибутковий податок і не збирається що-небудь міняти. У Швейцарії для збереження виду на проживання він сплачує паушальний податок, який розраховується на підставі особистих витрат.
У 2015 році список «іноземців», схоже, поповниться. Один з мільярдерів на умовах анонімності розповів про свої плани змінити резидентство, так як закон про КІК змушує власників публічних іноземних компаній ставати нерезидентами. Бізнесмен через свій іноземний холдинг володіє великим пакетом акцій європейської публічної компанії. Згідно із законом про КІК він повинен надати не тільки консолідовану інформацію по цій компанії, але і окремо по всім її «дочкам», а ці дані акціонерам недоступні.

«Закон не залишив мені вибору, і я змушений був стати резидентом іншої країни. До чого зовсім не прагнув », - каже підприємець.

Ситуація спрощується в разі, коли у компанії кілька партнерів: якщо контролюючий акціонер стає нерезидентом, молодші партнери можуть як і раніше жити і працювати в Росії. Цим шляхом пішли акціонери «Альфа-Груп». Найбільший акціонер групи Фрідман (37%) за результатами 2015 роки планує стати податковим резидентом Великобританії.

Разом з ним до Лондона, де знаходиться офіс LetterOne, збирається Олексій Кузьмічов (18%). Їх сумарний пакет складе достатні 55%. Податковими резидентами Росії залишаться Герман Хан, Петро Авен і Андрій Косогов, ніхто з них не володіє більше 25%, тому іноземні компанії «Альфи» не вважатимуться КІК.

У 2016 році стати нерезидентом буде складніше. За словами Катерини Леоненковой, керівника податкової практики юридичної групи «Яковлєв і партнери», 183 днів відсутності в Росії може виявитися недостатньо. Податкові органи будуть дивитися, чи має громадянин в Росії центр життєвих інтересів, який визначається за місцем знаходження сім'ї, основного бізнесу або роботи.

Рідня і трасти

Уникнути долі КІК можна, переоформивши іноземну компанію на родичів-нерезидентів або постійно проживають за кордоном довірених осіб. Такий варіант вибрали для себе принаймні чотири учасники списку Forbes. Олександр Мамут (№36) створив для своїх трьох неповнолітніх дітей-нерезидентів окремий траст, куди перевів свої іноземні активи, в тому числі 3,6% акцій компанії Polymetal International, яка торгується на Лондонській фондовій біржі. У самого Мамута залишається менше 10% Polymetal International, і він не буде вважатися контролюючим особою компанії.

Трасти можуть стати ще однією рятівною соломинкою. Очікується, що в закон буде внесена поправка і безвідкличні і одночасно дискреційні трасти не розглядатимуться як КІК. Вкладене в такі трасти майно не можна забрати, і контролювати його подальшу економічну долю теж не можна. «За нашими оцінками, у багатьох людей з Forbes такі структури вже можуть бути створені з неподаткових причин», - зазначає Белякова.

Якщо ж бізнесмен передав свої активи в благодійний фонд, то у нього вже зараз немає ніяких проблем.

Такий фонд є, наприклад, у Сулеймана Керімова - він, як член Ради Федерації, ще в 2013 році після вступу в силу закону, що забороняє державним діячам мати активи за кордоном, передав їх в швейцарський благодійний фонд Suleyman Kerimov Foundation.

Повернення додому

Чи варто було вигадувати закон, якщо є багато способів його обійти? В уряді, мабуть, сподіваються на законослухняність найбільших бізнесменів.

«Президент особисто стежить за тим, який варіант вибирають ваші герої», - сказав Forbes джерело в оточенні Путіна.

Поки бізнесменів, які повністю або хоча б частково перевели активи в Росію, можна перерахувати по пальцях.
Давній друг президента Аркадій Ротенберг (№60) в кінці 2014 року стало прямим власником російського ТОВ «Стройгазмонтаж», яким раніше володів на пару з братом Борисом (№99) через компанії, зареєстровані на BVI і на Кіпрі. Більшість активів, якими володіють офшорні компанії, він продав своєму синові Ігорю (№166) в 2014 році. У Аркадія Ротенберга залишається 50% кіпрської TPS Avia Holding (володіє підприємствами в аеропорту Шереметьєво) і кіпрська Yaibera Holdings Ltd (володіє 80% акцій ВАТ «Міндобрива»).
Усманов в кінці 2014 року рапортував про переведення контрольних пакетів акцій «Мегафона» і «Металлоинвеста» в російські холдингові компанії «АФ Телеком Холдинг» і «ЮеСеМ Металоінвест» відповідно. На ці активи припадає менше 40% статків бізнесмена. Що він збирається робити зі своїм USM Holdings? Запит Forbes залишився без відповіді.
Вексельберг створив в Росії дві холдингові компанії - ТОВ «Ренова Холдинг Рус» і ТОВ «Ренова Легасі Рус». Поки в перший холдинг була переведена з офшорної юрисдикції компанія «Аеропорти регіонів», а в другій - Недержавний великий пенсійний фонд.

Всіх здивував головний акушер Росії, бізнесмен Марк Курцер , Власник мережі клінік «Мать и дитя», він знайшов спосіб перетягнути в Росію публічну іноземну компанію.

MD Medical Group Investments, акції якої торгуються на Лондонській фондовій біржі, залишилася в кіпрській юрисдикції, але при цьому стала російським податковим резидентом. Це дозволило компанії не проводити делістинг.
Як пояснив Михайло Філіна, партнер PwC, такий варіант передбачений новим законом: «Можна залишити іноземну компанію, але, після того як вона відкриє офіс в Росії і почне проводити засідання рад директорів в Росії, вона стає російським податковим резидентом. За народженням це кіпрська компанія, до неї застосовується кіпрське право, але вона сплачує податки в Росії, тому що управляється з Росії ». Дев'ятнадцятого лютого 2015 року MD Medical Group оголосила про зміну складу ради директорів - кіпріотів поміняли на російських. Інвестори на цю новину ніяк не відреагували - активних торгів по папері немає, а з моменту розміщення капіталізація впала в ціні вже в два з половиною рази.

Новини Руспрес - Фрідман, Тимченко, Махлай і інші капітал-зрадники Росії

Для власника "Альфа-груп" простіше змінити батьківщину, ніж розкрити зарубіжні активи

Законодавство про деофшоризацію, здається, може привести до наслідків, які зовсім не очікували його творці. Зокрема, за даними Forbes , найбільші акціонери «Альфа-Груп» Михайло Фрідман і Олексій Кузьмічов намір за підсумками поточного року стати податковими резидентами Великобританії, що дозволить «Альфі» уникнути необхідності подавати звіт про свої закордонні компанії Федеральній податковій службі. Незважаючи на те, що представники групи не підтверджують інформацію про наявність подібних планів у співвласників компанії, тенденція очевидна. Все більше представників російського великого бізнесу намагаються змінити свій статус, а то й відверто прийняти іноземне підданство.

Нагадаємо, що ще в 2002 році, виступаючи на з'їзді Торгово-промислової палати, президент Володимир Путін запропонував бізнесменам задуматися, чи не настав час повертати гроші з офшорів в Росію, адже виведені за кордон кошти нібито можуть бути заморожені місцевою владою. «Замучить пил ковтати, бігаючи по судах», - попереджав він тоді. Минуло 13 років, і попередження, приправлене фірмовим афоризмом, перетворилося в закон. З 1 січня 2015 го власники зобов'язані розкрити інформацію про своїх зарубіжних активах і платити податки з прибутку, яка акумулюється за кордоном. ЗМІ опитали учасників рейтингу 200 найбагатших бізнесменів, як вони збираються виконувати вимоги Закону про контрольовані іноземні компанії (КІК).
Переважна більшість учасників списку Forbes володіє своїми активами через холдингові структури, зареєстровані в різних юрисдикціях. Володимир Потанін (№1) до недавнього часу володів акціями «Норильського нікелю» через кіпрську компанію Interros International Investment Limited (сьогодні це вісім кіпрських компаній). Михайло Фрідман (№2) володіє акціями Альфа-банку через ABH Holdings SA (Люксембург), а акціями «Вимпелкому» і RWE Dea - через LetterOne Holdings SA (Люксембург). Алішер Усманов (№3) в 2012 році зібрав всі свої активи в USM Holdings Ltd., зареєстрований на Британських Віргінських островах (BVI).

За новим законом будь-які іноземні компанії, трасти, фонди та інші структури без утворення юридичної особи визнаються контрольованими іноземними компаніями (КІК), якщо вони не є податковими резидентами РФ, а їх контролюючі акціонери, навпаки, - резиденти Росії. Контролюючим особою визнається акціонер з часткою понад 25%. Таке правило працює, якщо частка всіх акціонерів-резидентів в компанії менше 50%. Якщо ж частка всіх акціонерів-резидентів в КІК перевищує 50%, то контролюючим особою вважається акціонер з часткою понад 10%.
Контролюючий акціонер повинен повідомляти податкові органи про свою КІК і платити податок зі своєї частки в прибутку цієї КІК.

Закон сильно ускладнює російським підприємцям ведення бізнесу через закордонні структури і підштовхує їх до того, щоб реєструвати активи в Росії.

В чому проблема? У тому, що закордонні холдинги учасники списку Forbes будували не тільки заради податкової оптимізації, а й для комфортного укладення зарубіжних угод, кредитування в західних банках і можливості судитися за межами Росії.
Свіжий приклад. Остання угода Фрідмана з партнерами на суму € 5,1 млрд з купівлі німецької RWE Dea повністю зруйнується, якщо хоч щось поміняти в структурі їх люксембурзького холдингу LetterOne, який виступав покупцем.
Основний власник ГК «Ренова» Віктор Вексельберг (№4) не може прибрати зі структури володіння свого «КЕС-холдингу» кіпрські компанії, він судиться з Михайлом Абизову (№128) на BVI, і будь-які зміни суд може розцінити як спробу відвести активи. За словами представника «Ренови», у Вексельберга виникли складнощі і з Меткомбанк, яким він володіє через кіпрську компанію. Він хотів замінити кіпрську компанію на російський холдинг, але ЦБ не дозволив, так як холдинг зареєстрований менше року назад і у нього немає операційного бізнесу. У ЦБ від коментарів на цю тему відмовилися.
«Практика показує, що з податкової точки зору ефективно не працює жоден з варіантів перекладу активів в пряму власність російських бенефіціарів», - говорить партнер EY Марина Белякова. Наприклад, купівля акцій за ціною нижче ринкової або ліквідація іноземних структур може привести до появи у фізичної особи доходу і необхідність заплатити податки. Отримання активів від номінальних власників або їх придбання за ринковою ціною теж може спричинити податкові та фінансові ризики. Для учасників списку Forbes мова може йти про сотні мільйонів доларів. «Навіть якщо це низький ризик, він в матеріальному вираженні є неприйнятним - не буває низького ризику на $ 100 млн», - міркує консультант.
У такій ситуації великому бізнесу краще не поспішати. Як з'ясував Forbes, ніхто і не поспішає. «Ми чекаємо, поки держава щось придумає - правильно відреагує на поточний стан нашої економіки і зробить закон більш прийнятним. Нам в РСПП обіцяли, що подумають », - сказав молодший партнер одного з мільярдерів. Поки ж багато бізнесменів намагаються більше часу проводити за кордоном, щоб мати можливість стати нерезидентами - на них закон про КІК не поширюється.

Європа кличе

Стати податковим нерезидентом - сьогодні найпростіший спосіб позбутися від турбот, пов'язаних з виконанням закону. Для цього потрібно жити в Росії менше 183 днів протягом року. У списку Forbes вже є 17 осіб, які в останні роки не є податковими резидентами Росії. У Швейцарії платять податки Геннадій Тимченко (№9), В'ячеслав Кантор (№41), Василь Анісімов (№43), Юрій Шефлер (№49), в Лондоні - Олена Батурина (№85), Андрій Бородін (№113), Володимир Махлай (№124), Олександр Гирда (№154) і Андрій Андрєєв (№158), в США - Валентин Гапонцев (№67) і Андрій Рогачов (№129), в Ізраїлі - В'ячеслав Брешт (№90) і В'ячеслав Мірілашвілі (№96), в Монако - Дмитро Риболовлєв (№14). Податковими нерезидентами РФ є також Андрій Мельниченко (№13), Юрій Гущин (№76) і Віталій Малкін (№134). Раніше не раз повідомлялося про те, що Володимир Махлай і члени його сім'ї отримали громадянство США.
Ще четверо - Вексельберг, Сергій Попов (№21), Володимир Коган (№95) і Дмитро Пумпянський (№136) мають посвідку на проживання в Швейцарії і платять там податки, але можуть залишатися податковими резидентами Росії. Наприклад, за твердженням представника «Ренови», Вексельберг проводить в Росії більше 183 днів в році, платить тут прибутковий податок і не збирається що-небудь міняти. У Швейцарії для збереження виду на проживання він сплачує паушальний податок, який розраховується на підставі особистих витрат.
У 2015 році список «іноземців», схоже, поповниться. Один з мільярдерів на умовах анонімності розповів про свої плани змінити резидентство, так як закон про КІК змушує власників публічних іноземних компаній ставати нерезидентами. Бізнесмен через свій іноземний холдинг володіє великим пакетом акцій європейської публічної компанії. Згідно із законом про КІК він повинен надати не тільки консолідовану інформацію по цій компанії, але і окремо по всім її «дочкам», а ці дані акціонерам недоступні.

«Закон не залишив мені вибору, і я змушений був стати резидентом іншої країни. До чого зовсім не прагнув », - каже підприємець.

Ситуація спрощується в разі, коли у компанії кілька партнерів: якщо контролюючий акціонер стає нерезидентом, молодші партнери можуть як і раніше жити і працювати в Росії. Цим шляхом пішли акціонери «Альфа-Груп». Найбільший акціонер групи Фрідман (37%) за результатами 2015 роки планує стати податковим резидентом Великобританії.

Разом з ним до Лондона, де знаходиться офіс LetterOne, збирається Олексій Кузьмічов (18%). Їх сумарний пакет складе достатні 55%. Податковими резидентами Росії залишаться Герман Хан, Петро Авен і Андрій Косогов, ніхто з них не володіє більше 25%, тому іноземні компанії «Альфи» не вважатимуться КІК.

У 2016 році стати нерезидентом буде складніше. За словами Катерини Леоненковой, керівника податкової практики юридичної групи «Яковлєв і партнери», 183 днів відсутності в Росії може виявитися недостатньо. Податкові органи будуть дивитися, чи має громадянин в Росії центр життєвих інтересів, який визначається за місцем знаходження сім'ї, основного бізнесу або роботи.

Рідня і трасти

Уникнути долі КІК можна, переоформивши іноземну компанію на родичів-нерезидентів або постійно проживають за кордоном довірених осіб. Такий варіант вибрали для себе принаймні чотири учасники списку Forbes. Олександр Мамут (№36) створив для своїх трьох неповнолітніх дітей-нерезидентів окремий траст, куди перевів свої іноземні активи, в тому числі 3,6% акцій компанії Polymetal International, яка торгується на Лондонській фондовій біржі. У самого Мамута залишається менше 10% Polymetal International, і він не буде вважатися контролюючим особою компанії.

Трасти можуть стати ще однією рятівною соломинкою. Очікується, що в закон буде внесена поправка і безвідкличні і одночасно дискреційні трасти не розглядатимуться як КІК. Вкладене в такі трасти майно не можна забрати, і контролювати його подальшу економічну долю теж не можна. «За нашими оцінками, у багатьох людей з Forbes такі структури вже можуть бути створені з неподаткових причин», - зазначає Белякова.

Якщо ж бізнесмен передав свої активи в благодійний фонд, то у нього вже зараз немає ніяких проблем.

Такий фонд є, наприклад, у Сулеймана Керімова - він, як член Ради Федерації, ще в 2013 році після вступу в силу закону, що забороняє державним діячам мати активи за кордоном, передав їх в швейцарський благодійний фонд Suleyman Kerimov Foundation.

Повернення додому

Чи варто було вигадувати закон, якщо є багато способів його обійти? В уряді, мабуть, сподіваються на законослухняність найбільших бізнесменів.

«Президент особисто стежить за тим, який варіант вибирають ваші герої», - сказав Forbes джерело в оточенні Путіна.

Поки бізнесменів, які повністю або хоча б частково перевели активи в Росію, можна перерахувати по пальцях.
Давній друг президента Аркадій Ротенберг (№60) в кінці 2014 року стало прямим власником російського ТОВ «Стройгазмонтаж», яким раніше володів на пару з братом Борисом (№99) через компанії, зареєстровані на BVI і на Кіпрі. Більшість активів, якими володіють офшорні компанії, він продав своєму синові Ігорю (№166) в 2014 році. У Аркадія Ротенберга залишається 50% кіпрської TPS Avia Holding (володіє підприємствами в аеропорту Шереметьєво) і кіпрська Yaibera Holdings Ltd (володіє 80% акцій ВАТ «Міндобрива»).
Усманов в кінці 2014 року рапортував про переведення контрольних пакетів акцій «Мегафона» і «Металлоинвеста» в російські холдингові компанії «АФ Телеком Холдинг» і «ЮеСеМ Металоінвест» відповідно. На ці активи припадає менше 40% статків бізнесмена. Що він збирається робити зі своїм USM Holdings? Запит Forbes залишився без відповіді.
Вексельберг створив в Росії дві холдингові компанії - ТОВ «Ренова Холдинг Рус» і ТОВ «Ренова Легасі Рус». Поки в перший холдинг була переведена з офшорної юрисдикції компанія «Аеропорти регіонів», а в другій - Недержавний великий пенсійний фонд.

Всіх здивував головний акушер Росії, бізнесмен Марк Курцер , Власник мережі клінік «Мать и дитя», він знайшов спосіб перетягнути в Росію публічну іноземну компанію.

MD Medical Group Investments, акції якої торгуються на Лондонській фондовій біржі, залишилася в кіпрській юрисдикції, але при цьому стала російським податковим резидентом. Це дозволило компанії не проводити делістинг.
Як пояснив Михайло Філіна, партнер PwC, такий варіант передбачений новим законом: «Можна залишити іноземну компанію, але, після того як вона відкриє офіс в Росії і почне проводити засідання рад директорів в Росії, вона стає російським податковим резидентом. За народженням це кіпрська компанія, до неї застосовується кіпрське право, але вона сплачує податки в Росії, тому що управляється з Росії ». Дев'ятнадцятого лютого 2015 року MD Medical Group оголосила про зміну складу ради директорів - кіпріотів поміняли на російських. Інвестори на цю новину ніяк не відреагували - активних торгів по папері немає, а з моменту розміщення капіталізація впала в ціні вже в два з половиною рази.